logo
Деньги и кредит в банке / Банковское Дело - курс лекций2011

1. Анализ доходов банка.

Банки работают в условиях коммерческого расчета, а значит свои расходы должны покрывать доходами и получать прибыль.

Доходы банка складываются из процентных и непроцентных доходов.

Процентные (%) доходы включают:

Банку необходимо проводить анализ процентных доходов в динамике с целью выявления изменений и возможности по их увеличению.

Изменение процентных доходов может происходить под влиянием двух факторов:

Изменение среднего остатка задолженности связан с наращиванием объема процентных активов. Необходимо оценить темпы их роста. Они должны быть приемлемыми, не приводящими к снижению качества активов.

Изменение среднего уровня процентных ставок может происходить под влиянием двух факторов:

Например, рост процентных ставок может быть вызван:

  1. повышением общего уровня рыночного процента (внешний фактор);

  2. структурой процентных активов (внутренний фактор), например, банк увеличил долю долгосрочных процентных активов или стал проводить более рисковую кредитную политику т.п.;

Далее следует детализировать анализ процентных доходов по видам процентных активов, например, проанализировать ссудную задолженность по категориям заемщиков, по срокам и т.д., выявить наиболее доходные ссуды, что позволит изменить структуру ссудной задолженности, но данные изменения не должны приводить к ухудшению состояния ликвидности банка.

Непроцентные доходы состоят из:

  1. доходы от операции с иностранной валютой, включая положительные курсовые разницы;

  2. доходы от операции по купле-продажи ценных бумаг, драг.металлов, другого имущества, включая положительные результаты их переоценки;

  3. доходы, полученные в форме дивидендов.

Анализ непроцентных доходов идет по их видам.

В целом в банке должны преобладать процентные доходы над непроцентными.

Обобщающим показателем доходности банка является средняя величина дохода (% и не%) на одного работника банка.