logo
bankovskoe_delo

Тема №5; современное состояние банковской системы россии. Отдельная лекция.

Тема №6: ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

Пассивные операции – операции КБ, посредством которых формируются его ресурсы (собственные и привлечённые).

Состав собственных средств КБ:

  1. оплаченная часть уставного капитала;

  2. нераспределённая (между акционерами) прибыль (как правило, находится в составе специальных фондов);

  3. средства резервного фонда;

  4. положительное сальдо текущих доходов и расходов КБ в отчётном периоде.

Резервный фонд – спецфонд, формируемый за счёт отчислений от прибыли. Отчисления в него идут до налогообложения.

Норматив соотношения капитала банка к суммарному объему активов – в какой степени активы банка сформированны за счет собственного капитала.

H=K/A, где Н –норматив;

К - собственный капитал;

А – активы с учетом риска.

Наименьшие коэффициенты риска устанавливаются для таких активов, как касса и приравненные к ним средства (0.5%), средства на счетах в ЦБ (0%), наивысшие – для долгосрочных ссуд (50%), просроченной задолженности по ссудам (100%).

Минимальное значение норматива по требованию ЦБ составляет 0,04.

Операции по привлечению банковских ресурсов:

Институциональное деление: депозиты и кредиты.

Депозиты подразделяются:

Депозит до востребования (депозит on-call) – может быть изъят кредитором немедленно, либо по истечении нескольких дней, если это предусмотрено договором.

Срочные депозиты – предоставляются в распоряжение КБ на определённый срок и могут быть досрочно изъяты по отдельному соглашению (для юридических лиц) и в любой момент (для физических лиц). По срочным депозитам - % по договору.

Срочный депозит физического лица может быть оформлен депозитным или сберегательным сертификатом  это письменное свидетельство о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика либо его преемника на получение в определённое время суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат может быть индоссирован.

Виды кредитов:

Заимствования, получаемые банком на финансовом рынке (межбанковские кредиты, международный займы (для банков, имеющих международный рейтинг), займы по схеме «репо», а также кредиты ЦБ), получили название управляемые пассивы, поскольку позволяют банку восполнять депозитные потери, а также реагировать на непредвиденные ситуации (неожиданный отток депозитов, непрогнозированные и выгодные активные операции и т.д.).

Формирование устойчивых пассивов.

КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам.

КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций.

Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.

Соглашение о проведении операций «репо»  предполагает соглашение о продаже/покупке каких-либо ценных бумаг с условием их обратного выкупа в определённый срок по определённой цене. Средства, которые получает банк в этом случае, не учитываются в резервный фонд.

ВЫВОД:

КБ формирует свои ресурсы за счёт собственных и заёмных средств. Основные операции банка по привлечению собственных средств:

Основные операции банка по привлечению заёмных ресурсов:

Операции коммерческого банка по использованию собственных и привлеченных ресурсов рассматриваются в следующей теме – «Активные операции КБ».