Права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику цб

Тема №4: Коммерческий банк: организационная и управленческая структура.

Основное назначение КБ - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

КБ отличают два основных признака:

1) Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги) и размещают собранные на этой основе средства в долговые обязательства третьих лиц. При этом банк несет полную ответственность по собственным долговым обязательствам и принимает на себя все риски, связанные с размещением денежных средств.

2) КБ могут формироваться в любой форме собственности (ОАО, ЗАО, паевые банки /ООО/, госбанки).

Особенность АО – формирование уставного фонда за счет продажи акций акционерам (открытая, закрытая). Основной документ, регулирующий эмиссию акций - "проспект эмиссии".

Высшим органом АО является Собрание акционеров. Оно решает все вопросы, относящиеся к деятельности АО. Собрание акционеров выбирает правление АО - Совет директоров, которому делегирует свои полномочия на период между собраниями. Руководит Советом директоров - председатель совета директоров банка. Председатель правления выбирается на Собрании акционеров.

Орган исполнительной власти – правление банка (председатель избирается на собрании).

В правление входят: председатель правления, его заместители, в ряде случаев - руководители направлений (функциональных областей).

Функциональная область - это совокупность целенаправленных операций, выполняемых на разных уровнях структуры организации.

Каждый банк имеет следующие типовые функциональные области:

• Бухгалтерия;

• Расчетно-кассовый отдел;

• Кассовое направление;

• Отдел активных операций;

• Отдел пассивных операций;

• Информационный отдел;

• Служба безопасности;

• Административно-хозяйственная служба

Основной документ, определяющий деятельность банка - "УСТАВ". Деятельность тех или иных служб определяется внутренними положениями.

Для АО характерно, что собственником имущества является само АО, а не акционеры. В паевых банках собственниками имущества являются пайщики.

Деятельность АО регулируется законом РФ «Об акционерных обществах».

Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законода­тельством). Вместе с тем существует нормативно установленный перечень подразделений и органов кредитно-финансовых учреждений. Включение всех их в организационную структу­ру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов.

Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значитель­ной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структурно-функцио­нальные элементы, присутствующие в большинстве банков.

Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:

• совет банка;

• правление банка, его секретариат;

• управление делами банка;

• структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (администра­тивно-правовое);

• управление внутреннего контроля;

• управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредит­ных договоров;

• фондовый центр;

• одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;

• управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономичес­кого анализа, материального учета, расчетов;

• управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделе­ния межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;

• расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских техноло­гий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и свя­зи, информационной безопасности и системного администрирования;

• управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

• управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, ин­кассо, технического обеспечения;

• депозитарий;

• отдел кадров или отдел по работе с персоналом;

• служба безопасности;

• бюро пропусков;

• хозяйственное управление, по работе с недвижимостью;

• гараж;

• филиалы, отделения банка, дополнительные офисы.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

• управление экономического анализа, координации и совершенствования банковской деятельности, внутреннего контроля;

• центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

• отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Напомним, что это лишь пример возможного организационно-функционального пост­роения коммерческого банка. Остановимся на наиболее ответственных с точки зрения ос­новных функций банка структурных элементах.

Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство дея­тельностью банка в период между собраниями учредителей.

В своей повседневной деятельности Совет банка руководствуется специальным положе­нием о Совете, разрабатываемом в соответствии с законом «О банках и банковской деятель­ности в Российской Федерации» и уставом банка.

Непосредственным исполнительным органом банка является правление банка, возглав­ляемое председателем правления, его заместителями. В состав правления банка входят руко­водители основных структурных подразделений банка. Работа правления и членов правле­ния банка регламентируется специальными положениями.

Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и контролиру­ющим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосредственное ис­полнение решений руководящих органов банка; подготовку, доведение и контроль испол­ненных приказов и распоряжений.

В ряде вариантов структурной организации в состав управления делами включаются и та­кие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие.

Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении ис­пользования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуществля­ет защиту прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает пра­вовую помощь совету и правлению банка.

Иногда функции управления делами банка частично совмещаются с функциями струк­турного подразделения по правовому обеспечению. В этом случае обычно такое подразделе­ние называется административно-правовым.

Одним из центральных вопросов работы банка является его кредитная деятельность. В этой работе главная роль принадлежит управлению финансирования кредитования, и она орга­нически связана с деятельностью других подразделений банка — управления по правовым вопросам, управления бухгалтерского учета и т. д.

Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бума­гами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Бухгалтерия — структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет (учет, основанный на документах), в котором непрерывно отражаются все операции банка в де­нежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за оп­ределенный период.

Операционное управление (ОПЕРУ) банка осуществляет комплексное расчетно-кассо­вое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции. ОПЕРУ осуществляет ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предоставление ее в установ­ленном порядке в соответствующие подразделения банка.

ОПЕРУ оформляет открытие расчетных, текущих и иных счетов клиентов, начисление процентов на счетах.

Функции корреспондентских отношений, межфилиальных и межбанковских расчетов, валютных операций организационно могут представляться в банке различными структура­ми, в том числе с разделением этих функций между самостоятельными структурными под­разделениями.

Аналогично в структуре банка может быть представлено в виде отдельного структурного подразделения управление валютных операций.

В целях решения полного цикла задач по выполнению межфилиальных и межбанковских расчетов, включая обслуживание оргтехники, информационных коммуникаций, программ­ное обеспечение, разработку и внедрение новых услуг, в том числе на базе карточных техно­логий, в банке может быть представлено специальное структурное подразделение — расчет­ный центр.

В структуре расчетного центра или отдельно в банке может быть представлено специаль­ное подразделение автоматизации банковских технологий. Задачей такого подразделения являются выбор, разработка, приемка, установка и эксплуатация банковских программных продуктов, осуществляемые в соответствии с планом развития информационных систем банка.

Одно из важнейших функциональных направлений деятельности банка включает в се­бя экономический анализ, внутренний контроль, координацию и совершенствование бан­ковской деятельности. Как и в других случаях, эти функции в структуре банка могут быть ре­ализованы по-разному.

Управление денежного обращения банка осуществляет: ежедневный свод валютной и руб­левой кассы в целом по всем подразделениям банка и ежедневную их выверку; ежедневный прием заявок от подразделений на подкрепление операционных касс; фиксацию и учет обо­ротов по каждой кассе за каждый день, оформление кассовых документов по филиалам; учет данных сверхлимитных остатков касс филиалов банков; оформление платежных документов по банкоматам, а также другие операции по реализации денежного обращения в банке.

Депозитарий — это специальная банковская структура, обеспечивающая прием и хранение ценностей, в том числе и в обеспечение кредита.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой дея­тельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществля­ется специальным управлением безопасности банка

Для формирования У/К в Российских банках допускается участие нерезидентов в пределах лимита (1-2%  до кризиса)

ЦБ лицензирует банковскую деятельность:

1. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в рублях";

2. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в рублях" (для вновь создаваемых банков - не ранее чем через 1 год после предыдущей лицензии);

3. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в валюте" (еще через год);

4. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в валюте" (еще через 1 год);

5. "Генеральная лицензия" (всё вышеперечисленное).

Минимальный размер собственного капитала коммерческого банка – 6,6 млн. рублей, по данным на 01.01.99. (на право работы с валютой – 33 млн. руб.). Реально в современных условиях деятельность коммерческого банка с собственным капиталом менее 33 млн. руб. невозможна. В настоящее время Центральный банк осуществляет планомерную работу по стимулированию капитализации коммерческих банков.

Небанковские кредитные учреждения - это юридические лица с собственным капиталом не менее 660 000 рублей (100000 экю), которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции (они не могут содержать в названии слово /банк/).

Собственный капитал банка составляют:

• взносы акционеров, пайщиков

• резервный фонд банка;

• нераспределенная прибыль;

• сальдо счетов доходов и расходов текущего периода.

Существуют специализированные банки:

• ипотечные;

• земельные;

• инвестиционные;

• муниципальные.

Ипотечные банки - кредитуют под залог недвижимости и финансируют строительство.

Земельные банки – кредитование под залог земельных участков.

Инвестиционные банки - осуществляют операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Муниципальные банки - исполнение местных бюджетов путем перераспределения временно свободных денежных средств в рамках муниципальной собственности.

Небанковские структуры, осуществляющие отдельные виды банковских операций:

• Небанковские кредитные организации;

• Кредитные союзы и кооперативы;

• Финансовые и трастовые компании;

• Инвестиционные фонды;

• Страховые компании;

• Ломбарды;

• Общества взаимного кредитования.

Коммерческие банки могут создавать объединения: союзы, ассоциации, консорциумы (пул КБ для совместного обеспечения какого-либо финансового проекта) – расписываются:

• объемы участия;

• распределение прибыли;

• распределение рисков;

• руководство консорциума;

• прибыль, etc

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов коммерческие банки образуют обособленные структурные подразделения – филиалы и представительства. Они не являются юридическими лицами, открываются по согласованию с местным управлением ЦБ РФ (ЧГУ ЦБ).

Филиал - осуществляет все операции банка в пределах доверенности, имеет собственный субкорр. счет.

Представительство - (более узкое понятие) не имеет собственного баланса, имеет только собственный текущий счет, с которого ведет расходы, не может осуществлять активно-пассивные операции и т.д.