1) Лизинговые операции.

Лизинг - это долгосрочная аренда машин и оборудования (основных средств) за определенную плату.

Экономическое происхождение лизинговых операций – сочетание товарного кредита и банковского кредита. Фактически, происходит банковское финансирование товарного кредита, объектами которого выступают какие-либо основные фонды преимущественно производственного назначения.

Лизингодателями выступают КБ, либо специализированные лизинговые фирмы. Лизингополучателем может быть любой хозяйствующий субъект.

Если собственник основных средств – банк, то он передаёт лизингополучателю – это является долгосрочным кредитом (оплата: аренда оборудования + кредит). Если банк – не собственник, то завод-собственник передаёт права банку-оператору.

ВСТАВКА: КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЗИНГА (ДОПОЛНИТЕЛЬНО)

Оперативный лизинг предполагает, что срок действия лизингового договора меньше, чем срок амортизации объекта.

Финансовый лизинг предполагает среднесрочный и долгосрочный период и, как правило, сопровождающийся правом выкупа объекта лизинга.

Фактически финансовый лизинг представляет собой долгосрочный кредит. Для осуществления лизинговых операций банк проводит маркетинговые исследования потенциальных клиентов.

Этапы лизинговых операций:

1. Рассмотрение заявки;

2. Подготовка и заключение договора;

3. Контроль за исполнением договора.

Лизинговые операции формализуются лизинговым договором, в котором определены:

• Права и обязанности сторон.

• Порядок и условия использования имущества.

• Срок договора, порядок его пролонгации и расторжения.

• Цена договора.

• Возможность переуступки прав третьим сторонам.

• Условия страхования объекта лизинга.

• Права выкупа по остаточной стоимости.

В состав лизинговых платежей входят:

• сумма амортизационных отчислений по имуществу;

• налоги (имущество, автомобильные дороги)

• процент за банковский кредит;

• комиссия и оплата дополнительных услуг банка.

Упрощенный пример: Ставка банковского кредита – 15%. Ставка амортизации – 10% в год.

1 год – 10% с суммы – амортизация; 15% с суммы - платёж

2 год – кредит с базы 90%; амортизация 10% со 100%

Как правило, банк берёт комиссионные за оформление лизинговой сделки (если банк – оператор, а собственник – завод).

Лизинговый взнос:

• банк согласует цену оборудования с заводом;

• определяется цена кредита; может быть стабильная, может быть плавающая (к чему-либо привязана);

• банк (лизинговая компания) может брать на себя другие условия, связанные с обслуживанием сделки (транспортное сопровождение, организация обслуживания, страхование и др.).