logo
Учебник ДКБ / Учебник ДКБ Кравцовой

16.2. Характеристика банковских операций

Депозитные операции – это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, ценные бумаги и др. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре.

Депозитный договор – соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Содержание договора включает вид депозита, срок его действия, порядок возврата, размер начисляемого процента, способы его выплаты, права и обязанности сторон и др.

В качестве депозитов выступают деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

На текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся средства юридических и физических лиц, находящиеся в расчетном обороте, которые могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты до востребования). С этих счетов выдаются наличные деньги с помощью чеков, аккредитивов или других орудий платежа, осуществляются безналичные расчеты.

Срочные депозиты – средства, хранящиеся в банках в течение определенного времени, установленного соглашением между клиентом и банком.

Банки выплачивают по срочным депозитам более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Сроки по срочным депозитам могут быть от нескольких дней, месяцев до нескольких лет, при этом дифференцируется и депозитный процент.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока, валюты вклада и условий вкладной операции и включают множество видов с целью удобства гражданам; гарантии сохранности, уровня доходности: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; депозитные сертификаты; чековые депозиты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества новых видов депозитов.

Депозитная политика банка должна: содействовать формированию кредитных ресурсов; определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения; обеспечивать доходность, выгодность и удобства для клиентов-кредиторов; процентное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах; содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммы вложений; создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса; расширять возможности банковских услуг клиентуре; обеспечить выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

Для обеспечения возврата депозитов (вкладов) банковское законодательство, нормативные акты Национального банка Республики Беларусь предусматривают комплекс мер, например, такие как: установление экономических нормативов для банков (максимальный размер привлеченных средств физических лиц); создание гарантийных фондов (резервов) путем обязательных отчислений в них в зависимости от размера привлеченных средств; определение предельного размера средств физического лица, размещенных на счетах и во вкладах в одном банке, подлежащих возврату за счет средств гарантийного фонда, в случае банкротства банка; определение перечня уполномоченных банков, сохранность и возврат вкладов физических лиц в которых гарантируется государством и др.

Ссудные операции банка – размещение денежных средств от своего имени и за своей счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки, кредитополучателя - предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др. Между банком и кредитополучателем заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и кредитополучателя, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

Существует множество банковских ссуд, их классификация может быть осуществлена по различным признакам.

по срокам выдачи;

Классификация банковских ссуд

по видам заемщиков;

по отраслям народного хозяйства;

по целевому назначению (объектам);

по материальному предназначению;

по материальной обеспеченности выдачи;

по наличию обеспечения своевременного возврата;

по валюте выдачи;

по форме предоставления;

по технике предоставления;

в зависимости от средств предоставления;

по видам открываемых счетов;

по методам погашения;

по срокам погашения;

по методам формирования процента;

по степени риска.

Схема 16.2. Классификация банковских ссуд

Экономическое разграничение по срокам основана на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капитала.

Краткосрочные ссуды – ссуды, выдаваемые на срок менее одного года. Движение оборотных (текущих активов) по сроку относительно невелико и связано с выполнением текущих планов производства, реализацией продукции, закупкой и потреблением (снижением) запасов товарно-материальных ценностей. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Ярким примером этому могут служить в ряде случаев межбанковские кредиты.

Среднесрочные ссуды могут использоваться для приобретения оборудования, машин, техники, финансирования.

Долгосрочные ссуды – ссуды, выдаваемые на срок до 6 лет.

Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг). Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств.

Характерными особенностями этих ссуд являются: относительно длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств кредитополучателя; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества (в т.ч. строящегося за счет ссуд), зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога, умеренный (более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами) размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок. Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем в общем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами.

Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты).

Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, оздоровлением, другими потребительскими нуждами.

С учетом предназначения ссуды можно подразделить на:

а) производственные, предназначенные для производства и распределения продуктов; б) потребительские, предоставляемые конечному потребителю.

В банковской практике следует различать принцип материальной обеспеченности выдаваемой ссуды и наличия обеспечения своевременного возврата ссуды. Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях создания оборотных активов ссуде противостоят реальные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуд с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды реальных товарно-материальных ценностей, затрат не создано. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на: обеспеченные, недостаточно обеспеченные; необеспеченные.

Обеспеченные суды – ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг. Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды по гарантию первоклассных банков и др.).

Недостаточно обеспеченные – ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога. Необеспеченные – ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды. Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

В зависимости от формы предоставления различаются разовые ссуды и ссуды, выданные по кредитной линии. Разовые ссуды характеризуются тем, что при каждой выдаче конкретной ссуды необходима процедура по ее оформлению, обычно они предоставляются единой суммой, а платежи в погашение осуществляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные заранее сроки.

Кредитная линия оформляется договором между банком и заемщиком и предусматривает обязательство банка предоставлять ссуды заемщику в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче ссуды не требуется. Кредитная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имеющих репутацию аккуратного плательщика. Подобная практика выдачи ссуд экономит издержки обращения как банка, так и клиента: по оформлению документов, их анализу.

С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты: консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, ссуды в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

Классификация кредитов в зависимости от средств, которые предоставляются в распоряжение следующая: денежная ссуда, кредитная ссуда. Денежная ссуда предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных экономически обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции).

Кредитная ссуда – это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительства, гарантийных, акцептных кредитов.

Для выдачи ссуд может быть открыт ссудный, спецссудный и контокоррентный счет.

По методам погашения ссуды бывают: срочные: отсроченные; просроченные; досрочно погашаемые.

Срочные – ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Отсроченные (пролонгированные) – ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по уважительным причинам по просьбе клиента. Просроченные ссуды - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированные) заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

Далеко не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них ссуды, при этом не всегда возможно рассчитывать на низкий уровень риска, так как всегда есть риск не возврата ссуд. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только ссудными операциями. Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить доход, но позаботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям вполне отвечают инвестиционные операции банков с ценными бумагами (фондовые операции). К фондовым операциям относятся покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг), выдача ссуд под ценные бумаги и др.

Расчетные операции осуществляется по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства, по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату; выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Другая сторона договора- владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

В связи с большими объемами расчетных операций все банки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов, возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

Валютные операции – это сделки с валютными ценностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). Это:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. К текущим относятся:

- денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на срок не более 180 календарных дней;

Валютные операции, связанные с движением капитала включают в себя:

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям. Для банков – это форма финансирования капиталовложений. По банковскому законодательству банки имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг). Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

  1. выдачи ссуд – банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

  2. приобретение обязательств – банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов-арендаторов, к банку переходит право на взыскание долгов с арендатора;

  3. выступает в качестве гаранта для снижения риска неплатежа со стороны арендатора (лизингополучателя).

Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу, банк имеет те преимущества, что располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов и арендодателей. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды и комплексного обслуживания клиентов, и тем самым увеличивает их числа. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных доходов, определить направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

Факторинг – это переуступка банку (специализированной факторинговой компании (фирме) неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).

Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т.е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов - немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную. Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, росту имиджа банка. Для таких операций банки создают специализированные отделы, филиалы или компании. Особое значение при этом имеет не только поддержка банка кредитными ресурсами, но и его сеть отделений, наличие базы данных по изучению кредитоспособности покупателей, имиджа поставщиков.

Форфейтинг – операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфетирование – форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иные долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфетером.

Форфетирование появилось после второй мировой войны, более широкое распространение получила с начала 60-х годов. Его возникновение связано с появлением на международной арене новых рынков сбыта; изменением в структуре мировой торговли, а именно, смещение акцентов в сторону дорогостоящих товаров, для изготовления которых требуются сложные технологии, длительные сроки. Возникает в условиях, когда экспортерам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита. При форфетировании продавцом обычно выступает экспортер (поставщик), выполнивший обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера (покупателя) с целью немедленного получения денежных средств. В качестве покупателя в сделке выступает банк или специализированная на форфетировании компании (фирма).

Форфейтинг предполагает переход рисков по долговому обязательству к его покупателю – форфейтеру. Должником (плательщиком) является импортер. Если плательщик не является первоклассным должником, то форфейтер (покупатель) может потребовать наличие безусловной гарантии платежа от банка страны импортера по приобретаемым долговым обязательствам.

Форфейтинг носит среднесрочный или долгосрочный характер. Форфейтер (покупатель) может выплачивать поставщику (экспортеру) сразу лишь часть от суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть служит резервом на случай неплатежа и доплачивается продавцу после его погашения импортером с удержанием определенного процента (дисконта), платы за кредит и услуги форфейтинга. Размер дисконта зависит от целого ряда факторов: риска неплатежа со стороны импортера; срока погашения долгов по обязательствам; размера долга; уровня процентных ставок по банковским кредитам; кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.

Значение форфетирования для экспортера (продавца): улучшение ликвидности. Экспортер сразу получает денежные средства после передачи требований, освобождает баланс от части дебиторской задолженности; ускорение оборачиваемости средств; освобождение от риска. Риск операций за границей падает на долю форфетера; экономия расходов. Наблюдение за дебиторами, осуществлением платежей и система предупреждения становится излишним; отсутствуют обычно расходы по страхованию рисков;

Значение форфетирования для форфетера (банка): расширение услуг для своих клиентов; относительно высокий доход из-за повышенного риска за купленные требования.

Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал – лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство). Банк-гарант (поручитель) – банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар - лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии (поручительства) одна сторона (банк-поручитель), вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в случае наступления обязательства, указанного в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанный в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара).

Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата окончания срока действия гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии.

Банковская гарантия прекращается: в случае ее неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом

На практике встречается множество видов гарантий. Их классификация может зависеть от цели, формы договора, участников договора, необходимости избежания риска, технологии оформления договора и других признаков.

Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки. Это – банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.

Операции коммерческих банков, связанные с драгоценными металлами и камнями следующие: открытие и ведение металлических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и камней; доверительное управление драгоценными металлами и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются оценка, охрана и транспорт и доставка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.

Трастовые операции – операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемую в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться кроме банков специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

Развитие трастовых операций объясняется рядом причин: заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка, боязнью собственного риска; обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемами банковской ликвидности и в ряде случаев снижения доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество (суммы) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. Расширяется сфера деятельности банка и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное обслуживание клиента; увеличение доходов банка.

В результате доверительного управления имущество клиентов по своим размерам может достигнуть больших масштабов, так как сам собственник не всегда сможет квалифицированно распорядиться ими. Это могут быть крупные денежные фонды, недвижимость, крупный портфель ценных бумаг, наследство, имущественные права, движимое имущество и т.п. Клиент может:

Развитие доверительных (трастовых) операций в разных странах неодинаковое. Иногда национальное законодательство ограничивает объект (имущества), передаваемое в доверительное управление, пределы использования, перечень трастовых операций, ужесточает другие условия осуществления доверительных (трастовых) операций с учетом особенностей экономики в стране. В мировой практике доверительные операции в силу специфики клиентуры можно разделить на следующие группы: доверительные операции для физических лиц; доверительные операции для предприятий (компаний); доверительные операции для благотворительных компаний, иных общественных организаций, доверительные операции для фондов.

Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний заключаются в том, что банк может выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту; обслуживать облигационные займы; выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг; управляющим по фондам, имуществу; по поручению клиента приобретать и уступать денежные требования; осуществлять платежные функции; управлять активами по доверенности; оказывать услуги по уплате налогов и страховых взносов; по продаже и покупке собственности на доверенные средства; по открытию и ведению траст-счетов; временно управлять делами предприятий при их реорганизации, ликвидации, банкротстве; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров.

Управление активами – одна из важнейших трастовых операций, которые включают коммерческие операции с ценными бумагами или осуществление инвестиций по поручению клиента. Сюда относятся: покупка-продажа ценных бумаг, наблюдение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля ценных бумаг, получение всех видов доходов, оформление страховых полисов, услуги по первичному размещению ценных бумаг и др. Управлять этими процессами самостоятельно не всегда целесообразно и возможно, поскольку необходимо обладать систематизированной информацией о состоянии дел на фондовом рынке.

В целом операции с физическими лицами включают: управление собственностью; распоряжение наследством, посреднические (агентские) услуги; опекунство и обеспечение сохранности; управление персональным трастом.

Основную долю трастовых операций коммерческих банков для физических лиц составлять агентские (посреднические) услуги, т.е. услуги для населения: “хранение активов” – прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, обмен ценных бумаг, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг с целью сохранности и увеличение активов, осуществление инвестиций по поручению клиента в ценные бумаги, наблюдения за курсами ценных бумаг; распоряжение по завещанию имуществом умершего в пользу наследников (консолидация наследуемого имущества, обезопасить активы наследства, рассчитаться по долгам, распределение между наследниками); временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние, недееспособные); вложение денег в недвижимость, в ценные бумаги; уплата долгов, налогов; консультации и рекомендации; управление имуществом по доверенности; урегулирование требований кредиторов и др.

За выполнение трастовых операций банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения. Комиссия может базироваться на сумме траста, доходах от него, за каждый отдельный вид операций, дифференцироваться по банкам. По некоторым операциям комиссионное вознаграждение устанавливается на договорных началах, а по другим – плата может взиматься в размерах, установленных в законодательном порядке или в соответствии с судебным решением.

Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами. Банк может выступать управляющим инвестиционных фондов. В его функции входят формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалификационное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда. В свою очередь банк получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Направлением развития трастовых услуг является работа с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсий (пенсионный траст). Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсий, гарантированных государством. Частные фонды создаются компаниями и предназначены для увеличения пенсий работников. Пенсионные фонды временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги (обычно государственные). При этом они могут прибегать к помощи банков, доверяя им эти средства в управление.

Доверительные операции для благотворительных компаний (публичный траст), учебных, религиозных и иных общественных организаций включают: управление банком по доверенности денежными фондами предприятий, предназначенные для различных выплат и вознаграждений; управление имуществом и другими пожертвованиями и др.

Дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

Трансфертные операции банков – это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента), все платы, осуществляемые государством в лице правительства гражданам: пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудоваые услуги.

Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

Кассовое обслуживание клиента – операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, учреждениям, населению в соответствии с существующими положениями и правилами. Банки организуют при наличии лицензии сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

Инкассация денег, регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения – исключительное право центрального банка. Оно предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Коммерческие банки применяют единый порядок обработки, формирования, упаковки денежных билетов, монеты, правил приема, передачи, доставки, хранения по договору с центральным банком. Проведение кассового обслуживания коммерческого банка осуществляется через корреспондентский счет в расчетном центре банков.

Центральному банку с целью исполнения своих функций по регулированию налично-денежного оборота дано право осуществлять надзор за совершением кассовых операций в народном хозяйстве. Коммерческие банки, производящие расчетно-кассовое обслуживание субъектов, также контролируют порядок ведения кассовых операций и проводят проверки кассовой дисциплины на местах у клиентов.

Операции центрального банка по регулированию денежного обращения направлены на поддержание стабильности и укрепление денежной системы. Это операции по обеспечению покупательной способности денег; планированию и регулированию налично-денежного и безналичного оборотов; достижению экономии издержек денежного обращения; установлению курса рубля; сдерживанию инфляции; выравниванию денежных доходов и расходов населения, поддержанию стабильных цен и др.

Национальный банк Республики Беларусь совместно с Министерством финансов организуют исполнение республиканского и местных бюджетов. Кассовое обслуживание бюджета может возлагаться центральным банком на коммерческие банки. Исполнение бюджета состоит в осуществлении операций по приему денежных средств в пользу всех видов бюджетов, их учет, хранение и выдача на цели, предусмотренные расходами бюджета. Расходы бюджета осуществляются в пределах полученных доходов. При этом банки обслуживают не только счета всех бюджетов, но и счета конкретных учреждений, несущих бюджетные расходы.

Депозитарная деятельность - предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав с ценными бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозитарий – структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк (центральный депозитарий) и коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственными ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработка методологической и нормативной базы по депозитарной деятельности в республике; оказание консультационной и методологической помощи по организации депозитарной деятельности; контроль за деятельностью банковских депозитариев.

Депозитарий коммерческих банков обязан: вести учет принадлежности по ценным бумагам; осуществлять хранение ценных бумаг как в хранилищах депозитариев, таки в хранилищах банков; информировать депонента о текущем состоянии его счет “депо”; проводить учет и расчеты по ценным бумагам; принимать другие действия по поручению депонента. Кроме того, банковский депозитарий имеет право проводить подписку на ценные бумаги; передавать информацию, связанную с владельцем ценными бумагами, от эмитента депонентам и наоборот; вести реестр акционеров; выдавать (продавать) бланки ценных бумаг, производить проверку их подлинности; осуществлять инкассацию и перевозку ценных бумаг и др.

Существуют определенные ограничения депозитарной деятельности. Депозитарии не вправе осуществлять от своего имени залоговые операции с ценными бумагами депонента (разрешается только на основе отдельного договора); передавать ценные бумаги в доверительную собственность или в управление третьим лицом; не имеет права обеспечивать принятыми на хранение ценными бумагами собственные обязательства или обязательства третьих лиц, и т.п. Информация, содержащаяся в депозитарии, является строго конфиденциальной. Депозитарий не имеет права использовать информацию о депоненте и его счете для совершения деяний, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента.

Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др). Местом хранения предметов банковского хранения могут быть сейфы, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанковской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.

Принятие на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Важным в деятельности банков являются осуществление консультаций и предоставление экономической и финансовой информации. Консультационные услуги банков клиентам могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, консультациями в области финансов, кредита, денежного оборота. Консультационные услуги могут распространяться и на налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформления финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка и клиента, для привлечения новых клиентов.

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их учредителей, клиентов, государственных органов и др. Банки обладают современными средствами телекоммуникаций, компьютерной техникой, на этой основе создаются развитые базы данных. Банки могут заниматься сбором и обработкой экономической информации по экономическим процессам внутри страны, за рубежом; получать дополнительную информацию от обмена ею с другими банками, с информационными агентствами; издавать экономические обзоры и другие публикации, содержащие аналитические выкладки.

Информационно-справочные услуги могут включать предоставление копий расчетных и иных документов, помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банков, подбор участников различных сделок, кадров и др.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, ценообразования; консультационно-правовые услуги. Банки могут осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые могут быть переданы предприятиям.

В банках могут создаваться сервис-службы для оказания дополнительных сервисных услуг клиентам; предоставление технических средств по обслуживанию операций; повторный пересчет денег; ксерокопирование и т.д.

Коммерческие банки могут осуществлять распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.

Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица в порядке и на условиях, определенных законодательством. Банк вправе выступать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений. Банк может стать центром холдинговой структуры, финансово-промышленных (торговых) объединений и т.д.

Особой группой операций является заключение коммерческими банками договоров о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

Благотворительная деятельность и спонсорство охватывает поддержку за счет прибыли банка культурных, научных, спортивных и т.п. программ.