1. Привлеченные средства, сберегательный (депозитный) сертификат

Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

выпуск банком собственных долговых обязательств. Привлеченные таким образом ресурсы КБ называются депозитными. По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные

сертификаты;

срочные средства физических лиц, средства привлеченные под сберегательные сертификаты;

вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по

банковским картам, остатки на расчетных (текущих) счетах юридических лиц, на

корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они располагаются в обратном порядке. Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц;

депозиты физических лиц. По форме изъятия средств подразделяются на:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

условные депозиты (средства подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - физическим лицам. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте РФ и обращаться , соответственно, только на ее территории. Сертификаты можно классифицировать: По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями. По способу оформления: именные; на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования, а для физических лиц - наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов. Для обеспечения размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и

погашения);

надежные гарантии выплаты номинала и процентов; широкая реклама.

КБ вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении БР.

Условия выпуска сертификатов должны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг».

БР может отказать в регистрации условий выпуска по следующим мотивам: условия выпуска противоречат законодательству или нормативным актам БР; банк-эмитент несвоевременно представил в ГУ ЦБ РФ условия выпуска сертификатов, а также другие необходимые документы;

финансовое положение КО ухудшилось, что является основанием отнести ее к проблемным;

к КО со стороны БР применены санкции в виде ограничения или запрета на проведение операций по привлечению денежных средств; проведение банком рекламы выпуска до регистрации условий выпуска. Бр и его территориальные учреждения могут аннулировать государственную регистрацию условий выпуска сертификатов:

по решению КО (после изъятия из обращения и погашения выпущенных сертификатов);

на основании приказа БР о внесении записи о ликвидации КО в Книгу

государственной регистрации КО. Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг. Бланк должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, а также условия и порядок уступки требования по нему (если он именной).

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными депозитами, оформленными депозитными договорами:

благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в

распространении;

благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу;

отсутствует возможность досрочного изъятия денежных средств по сертификату его владельцем, что гарантирует стабильность ресурсов. Недостатки:

повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанны срок. Выпуск и обращение векселей регулируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48. Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются.

Банки могут выпускать только простые процентные и дисконтные векселя. Преимущества:

простота выпуска векселя в обращение;

право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также досрочно производить их выкуп, что невозможно делать в отношении сертификатов;

возможность выпуска векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму; - возможность передачи векселя по индоссаменту, что превращает его в высоколиквидное средство обращения;

возможность банковского векселя выступать в качестве высокодоходного средства накопления в сочетании с высокой ликвидностью;

возможность использования в качестве средства платежа в расчетах за товары, работы, услуги;

возможность служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках.

Исходя из вышеизложенного, вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков- устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в активы. Кроме того, банкам не запрещено выпускать валютные веселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

2. Содержание кредитного договора банка с заемщиком В кредитном договоре (для предоставления долгосрочных кредитов) указывается следующее.

В начале договора указываются стороны по договору, их уполномоченные представители и основания, подтверждающие их полномочия. Затем содержание договора состоит из разделов.

1. Предмет договора.

Предметом договора является предоставление кредита. Указывается, что банк обязуется предоставить заемщику кредит в сумме руб. Заемщик обязуется принять сумму кредита и выплачивать проценты. Указывается процентная ставка. Указывается, на какие цели предоставляется кредит. Способ передачи денежных средств.

2. Срок договора.

Указывается, на какой срок предоставляется кредит.

3. Права и обязанности банка:

банк вправе:

• проверять обеспеченность выданного кредита и целевого использования кредита; • прекращать выдачу ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиков условий кредитного договора, а также при выявлении недостоверности отчетности, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

обязанности банка:

• предоставлять кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре; • ежемесячно в срок до числа начислять проценты за предоставленный кредит; • информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов государственной власти.

4. Права и обязанности заемщика вытекают из действующего законодательства и ситуации на рынке кредитных ресурсов.

В договоре могут быть предусмотрены права заемщика:

• обратиться в банк о внесении изменений в условия договора, подкрепить их обоснованиями и расчетами; • досрочно погасить задолженность по ссуде; • расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

заемщики обязуются по договору:

• использовать кредит на цели, предусмотренные в договоре; • погасить полученный кредит со своего расчетного счета в сумме и сроки, указанные в договоре; • уплачивать за пользование кредитом проценты; • размер процентов указывается в договоре; • своевременно представлять в банк баланс предприятия и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой.

Заемщик может потребовать от банка и предусмотреть в договоре возмещение убытков, возникающих вследствие предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита. В то же время сам заемщик в случае неполного использования выданного ему банком кредита уплачивает неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.

5. Обеспечение кредита.

6. Действие непреодолимой силы указывает, что ни одна из сторон не имеет ответственности перед другой стороной в связи с обстоятельствами, возникшими помимо воли и желания сторон и которых нельзя избежать (объявленная война, эпидемия, блокада, землетрясение, пожары, наводнения).

Подтверждением таких обстоятельств является свидетельство, выданное торговой палатой или правительственным органом.

7. Порядок разрешения споров.

Указывается, что споры разрешаются путем переговоров между сторонами. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в суде.

8. Порядок изменения и дополнения договора.

Оформляются в письменном виде.

9. Особые условия (по усмотрению сторон).

Может быть предусмотрено следующее:

• процентные ставки за пользование долгосрочным кредитом могут быть пересмотрены в зависимости от конъюнктуры рынка, инфляции; • при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку непогашенного платежа по кредиту на конкретный срок (до 12 месяцев).

В "Особых условиях" может быть предусмотрено:

• предоставление банку документов (балансы, ТЭО, ТЭР, заключение экспертизы на проект и др.); • не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, не передавать активы в залог и др.

Срок действия договора устанавливается со дня выдачи кредита и до полного его возврата.

Подписи уполномоченных сторон.