Сущность кредитного риска и методы управления им

Банк является предприятием системного риска. К банковским относятся следующие виды риска:

процентный;

валютный;

кредитный;

инвестиционный;

операционный;

рыночный;

риск несбалансированной ликвидности;

- другие.

Кредитный риск, возникающий в процессе кредитных отношений, занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков.

Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной суммы долга.

Факторы, влияющие на возникновение и величину, кредитных рисков, весьма разнообразны и их можно подразделять на макроэкономические и микроэкономические. К макроэкономическим (внешним) факторам риска относятся:

общее состояние экономики страны; уровень инфляции, темпы роста ВВП,

дефицит бюджета и др.;

• активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемые им инструменты и методы;

• региональные особенности функционирования банка; уровень конкуренции на кредитном рынке; уровень цен на банковские продукты и услуги; спрос на кредит со стороны клиентов.

К микроэкономическим (внутренним) факторам риска относятся: качество кредитной политики банка; кредитный потенциал банка; стабильность ресурсной базы; состав клиентской базы; качество кредитного портфеля; обеспечение ссуд; ценовая политика банка;

степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд; степень информационной ограниченности при кредитовании; профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка. Основными методами управления кредитным риском в КБ являются:

1. Дифференциация кредитных вложений - оценка кредитоспособности заемщиков и его рейтинга; определение условий кредитования, исходя из его рейтинга.

2. Диверсификация кредитных вложений - рассосредоточение кредитных вложений с целью понижения степени зависимости банка от возможного неисполнения кредитных обязательств в полном объеме или частично тем или другим заемщиком. Повышение степени диверсификации достигается путем применения на практике разных инструментов и форм кредитования, сочетанием мелких и крупных ссуд, созданием филиалов и дополнительных офисов и т.п.

3. Ограничение рисков - установление лимитов объема кредитов, приходящихся на единицу собственных средств банка; лимитирование объемов кредитования одного и группы взаимосвязанных заемщиков, отдельных отраслей, объемов кредитования крупных заемщиков; управление проблемными кредитами.

4. Хеджирование рисков - проведение забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - кредитными дериватимами.

5. Деление рисков - сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов.

Сам факт возникновения кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка. Списание убытков по кредитным операциям осуществляется КБ за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны на регулярной основе в процессе оценки качества каждой конкретной ссуды на протяжении всего срока пользования ею заемщиком.

Состав макроэкономических показывает, что проблема кредитного риска выходит за пределы КБ и их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском со стороны КБ - лишь часть общего процесса.

Государство в лице ЦБ РФ также воздействует на кредитный риск через экономические нормативы кредитного риска.

К ним относятся:

норматив кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6;

норматив кредитного риска на одного заемщика-акционера (участника) банка или группу связанных акционеров (участников) - Н9;

норматив кредитного риска на одного заемщика-инсайдера банка и связанных с

ним лиц - НЮ; - максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7;

норматив совокупной величины кредитных рисков в части акционеров

(участников) банка - Н9.1 и инсайдеров банка - Н10.1. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица, имеющие общую собственность и\или взаимные гарантии, и\или обязательства, и\или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей в двух и более предприятиях. Под контролем понимается владение прямое или косвенное (через дочернее предприятие) более 50 % голосов у стороны (лица).

Инсайдер - физическое лицо, способное воздействовать на принятие решения о выдаче Банком кредита

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных замщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком, по своим гарантиям, к величине собственных средств банка (капиталу). Максимально допустимое значение, установленное ЦБ РФ, равно 25%.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров, участников банка, в случае, если вклад акционера, участника в УК банка не превышает 5% . Если он более 5%, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н9.

Норматив Н7 определяется как соотношение совокупной величины всех крупных кредитных рисков и капитала банка. Установлен на уровне 800%.

Норматив Н9 определяется в отношении тех акционеров, вклад (доля) которых в УК банка превышает 5% его величины. Он рассчитывается отношением совокупной суммы требований к такому акционеру (участнику) или группе взаимосвязанных акционеров (участников) к капиталу банка. Максимально допустимое значение составляет 20%.

Норматив НЮ определяется как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенной с учетом риска, к капиталу банка.

Н9.1 =50%

HI 0.1 =3%