Вопрос 2. Краткосрочное кредитование физ.Лиц, учет операций.

Кредит предоставляется физ.лицам в возрасте от 18 лет при условии, что он вернет кредит до 75 лет. Кредит выдается на следующие цели:

1. на неотложные нужды;

2. кредит на недвижимость;

3. автокредит;

4. товарный кредит;

5. возобновляемый кредит;

6. образовательный кредит;

7. кредит на покупку ценных бумаг;

8. кредит «Молодая семья» до 32 лет;

9. кредит на покупку жилья и строительства дома (ипотека).

Кредитные организации разрабатывают собственные положения по кредитованию населения. Максимальный размер определяется на основании платежеспособности заемщика и поручителей. Поручительство служит обеспечением кредита.

Кроме поручителей физических и юр.лиц в обеспечение принимается залог недвижимости, ценных бумаг. Платежеспособность клиента рассчитывается исходя из среднемесячного дохода заемщика за последние 6 месяцев.

Для получения кредита заемщик предоставляет следующие документы:

1. заявление

2. анкету

3. паспорт

4. справку о доходах за последние 6 месяцев, справку о доходах поручителей.

Если предоставляется кредит предпринимателям – физ.лицам, то он предоставляет декларацию о доходах и др.документы. Если обеспечением является залог, то предоставляется документ движимого и недвижимого имущества.

Данные документы рассматриваются кредитным комитетом банка, решается вопрос о выдаче кредита с учетом сведений о кредитной истории клиента.

Выдача кредита проводится в разовом порядке, либо частями по кредитной линии.

Кредит выдается наличными и в безналичном порядке путем зачисления средств на счет вклада заемщика перечислением средств на счет предприятия, магазина.

Заемщику открывается ссудный счет на балансовом счете 455 «Выданные кредиты физ.лицам».

Выдача кредита оформляется: Дт. 455

Кт. 20202, счет вклада, 30102

Поручительство или залог учитывается на внебалансовых счетах 913 или 31414.

Погашение кредита и уплата процентов: составляется график платежей, включает уплату основного долга по частям вместе с процентами.

Заемщик погашает наличными по квитанции и приходным кассовым ордером, либо через терминалы по карточкам: Дт. 20202, др.счета

Кт. 455 (ссудный счет)

Проценты начисляются программным путем, отражаются в учете:

Дт. 47427

Кт. 70601

Проценты и долг погашаются, как правило, наличными деньгами. В случае несвоевременного погашения сумма долга выносится на счет просроченных ссуд: 45815, проценты на счете 45915.