Вопрос 1. Организация и принципы безналичных расчетов

Кредитные организации организовывают работу по привлечению денежных средств. Одно из основных направлений - это привлечение клиентов на расчетно – кассовое обслуживание. Основная система расчетов юридических лиц РФ - это безналичные расчеты. Безналичные расчеты предполагают хранение безналичных денежных средств на счетах банка. Банк имеет право использовать свободный остаток средств клиентов в свои активные операции, но при этом клиентам выплачиваются проценты.

Основа рыночной экономики определяется состоянием системы безналичных расчетов. Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий (клиентов банка), а также расчетно - денежная документация. Безналичные расчеты могут совершаться и между гражданами - физическими лицами. Безналичные расчеты составляют безналичный денежный, оборот.

Основным документом регламентирующем безналичные расчеты в РФ является Гражданский кодекс РФ (гл. 46 «Расчеты»). В нем изложены основные положения по организации безналичных расчетов и формы расчетов используемые в практике. Детализация правил безналичных расчетов нашло отражение в нормативном документе Центрального Банка РФ от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской федерации» (с изменениями и дополнениями).

В процессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют принципы организации:

• расчеты проводятся через РКЦ ЦБРФ либо через кор. счета банков открываемых друг у друга на основе межбанковских соглашений;

• банк может осуществлять списание средств со счетов клиента только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев предусмотренные законодательством;

-по счетам клиентов устанавливается очередность платежей, если на счете средств у клиента не достаточно;

• клиент самостоятельно выбирает формы расчетов и закрепляет их договором между плательщиком и получателем. Взаимные претензии по счетам клиентов разрешаются сторонами без участия банка;

• предусмотрена ответственность банков и РКЦ за допущенные нарушения при выполни расчетных операций, например, за задержку платежей.

Основу проведения безналичных расчетов составляет расчетно-денежная документация. Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных расчетов. Эти формы оговорены в правилах 2-П. Правилами 2-П предусмотрены следующие основные формы расчетных документов:

1. Платежное поручение

2. платежное требование (расчеты по инкассо)

3. аккредитивы

4. чеки

Безналичные расчеты могут быть организованы также с использованием векселей и пластиковых карточек.

Помимо форм расчетов выделяют способы и виды платежа. Выделяют следующие способы платежа:

• перечисление денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей;

• зачет взаимных требований и обязательств (клиринговые расчеты);

- гарантированный платеж получателя, то есть он осуществляется банком из средств специально созданного для этого депозита плательщика (аккредитив или чек).

По видам выделяют следующие платежи:

• полной суммой;

• частями;

• по сальдо взаимных требований.

• Все расчеты проводятся в соответствии с расчетными документами, которые имеют стандартную форму, реквизиты и содержат необходимую информацию. Списание средств со счетов плательщиков производится только на основании первого экземпляра документа.

• Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий, организаций- клиентов банка. Виды счетов открываемых в банке клиентам предопределены их правовым статусом и характером деятельности и Инструкцией ЦБРФ №28-И от14.08.2006г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, депозитные и др. счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, в банке клиента может открываться только один расчетный счет.