Анализ денежного потока предприятия может проводиться по следующей форме.

I

Квартал

II

Квартал

III

Квартал

I.Средства, полученные от прибыльных операций

1.Прибыль от производственной деятельности

(операционная прибыль)

2.Амортизация

3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)

4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)

II.Поступления (расходы) по текущим операциям

5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом

7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)

III.Финансовые обязательства

9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода

10.Расходы по уплате процентов (-)

11.Дивиденды

12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)

IV.Другие вложения средств

13.Налоги

14.Вложения в основные фонды

15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам

16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам

17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов

18.Прочие доходы (+) и расходы (-)

19.Общая потребность в финансировании (12-

13-14+15+16-17+18)

V.Требования по финансированию

20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом

21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:

уменьшение (-) или прирост (+)

22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда

Общий денежный поток