Средство накопления – это функция денег, связанная с их способностью быть средством сохранения стоимости и ее увеличения, следовательно – быть представителем абстрактной формы богатства

При обращении металлических денег и денег, обменивающихся на золото, эта функция экономистами (К.Маркс) определялась как функция образования сокровищ.

Необходимость функции образования сокровищ определяется процессом развития товарного производства.

В период обращения металлических денег функция образования сокровищ выполняла важную экономическую роль – стихийного регулятора денежного обращения (если масштабы производства и товарного обращения расширялись, монеты из сокровищ поступали на рынок для покупки товаров, т.е. выполняли функцию средства обращения; лишние деньги уходили в сокровища, недостаток денег пополнялся за счёт сокровищ). Поэтому при полноценных металлических деньгах в обращении обычно находилась масса денег, необходимая для реализации товаров.

С ростом товарного производства простая форма накопления денег в виде сокровищ не способствовала экономическому развитию, т.к. появились возможности и стимулы для превращения этих сокровищ в промышленный и торговый капитал, приносящий прибыль через кредитную систему и фондовую биржу.

В условиях обращения металлических денег Центральные эмиссионные банки обязаны были иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения для его пополнения, для размена знаков стоимости на золото и международных платежей.

Золото продолжает хранится в Центральных банках как стратегический резерв и своеобразный страховой фонд государства.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на свою национальную денежную единицу.

Следовательно, реализовать себя в форме средства накопления современные деньги могут лишь при условии, что они являются устойчивыми и стабильными. В условиях инфляции стоимость денег резко падает и сохранение богатства в виде денег теряет экономический смысл. Население приобретает менее ликвидные или вообще неликвидные, но реальные ценности: земельные участки, недвижимость, произведения искусства.

Выполнение современными деньгами функции накопления денег происходит в определенных формах.

1. Накопление денежных средств на счетах в банках, в других небанковских финансово-кредитных учреждениях.

2. Накопление в наличной денежной форме (тезаврация).

Функцию средства накопления деньги выполняют лишь в том случае, если их стоимость не меняется во времени, и они могут быть использованы в будущем для покупки товаров.