Конверсионные операции банков

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «конверсионные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы.

Иностранная валютавключает:

• денежные знакив видебанкнот,казначейских билетов, монеты,находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

• средства на счетахв денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностямотносятся:

• иностранная валюта;

• ценные бумаги в иностранной валюте платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностраннойвалюте;

• драгоценные металлы золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий,иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии,за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома такихизделий;

• природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг,за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этихкамней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Республики Беларусь.

Валюта Республики Беларусь включает:

• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Национального банка Республики Беларусь;

• средства в рублях на счетахв банках и иных кредитных учреждениях в Республике Беларусь;

• средства в рублях на счетахв банках и иных кредитных учреждениях за пределами Республики Беларусь;

• ценные бумаги в валюте Республики Беларусь платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования - резидент и нерезидент. Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организаций:

• лица, имеющие постоянное местожительство в Республике Беларусь, в том числе временно находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в Республике Беларусь;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в Республике Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Республики Беларусь.

К нерезидентам относятся:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Республики Беларусь, в томчисле временно находящиеся в Республике Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь;

• находящиеся в Республике Беларусь иностранные дипломатические, и иные официальные представительства, атакжемеждународныеорганизации, их филиалы и представительства;

• находящиеся в Республике Беларусь филиалы и представительства нерезидентов.

Под валютными операциями следуетпонимать:

• операции, связанные с переходом права собственности и иныхправ на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылку из Республики Беларусь валютных ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключениемслучаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные,активные операции), так и по особым признакам, свойственным только валютным операциям.

К валютным банковским операциямотносятся следующие: привлечение валютных вкладов, выдача валютных кредитов, открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте, а также счетов нерезидентов в рублях, осуществление международных расчетов, покупка-продажа иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте и т.д. При этом многие банковские операции в иностранной валюте проводятся аналогично таким же операциям в рублях.

Проведение валютных операций предполагает осуществление конверсионных операций. Под конверсионными операциямипонимают операции банков, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты (как наличной, так и безналичной). Поставка средств (дата валютирования) по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя изсроков поставки средств,выделяютспотовые (кассовые, наличные) и срочные (форвардные) валютные операции.

Дата заключения сделки(дата сделки) является датой достижения сторонами сделки соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнутосоглашение.

Дата валютированияявляется оговоренной сторонами датой осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

Под названием "спотовые валютные сделки" объединены три вида сделок по купле-продаже иностранной валюты, предусматривающие поставку средств по ним:

• под сделкой типа ТОД (от английского слова today- сегодня) понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки, а фиксируемый в них курс называется курсом ТОД;

• сделка типа ТОМ (от английского слова tomorrow - завтра) представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется курсом ТОМ.

• сделка типа "спот" (от английского слова spot- наличный) представляет собой конверсионную операцию с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочийбанковский день, фиксируемый в них курс называется спотовым или СПОТ-курсом.

Срочные валютные операции банкиосуществляют на основании срочных сделок.Срочная (форвардная) сделка(forwardoutright) является конверсионной операцией, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня, к таким операциям относятся форварды, расчетные форварды, фьючерсы, опционы и сделки своп.

Операция «форвард» является контрактом, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард»подразделяется на:

• сделки с «аутрайтом», т.е. с условием поставки валюты на определенную дату;

• сделки с «опционом», т.е. с условием нефиксированной даты поставки валюты.

В большинстве случаев форвардные контракты заключаются с целью страхования от валютного риска, связанного с неблагоприятным изменением курса базисной валюты в будущем. При этом продавец, по контракту являющийся, как правило, владельцем базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель, заинтересованный в получении реальной валюты, - от его роста. Однако форвардный контракт может быть использован для спекулятивных целей, когда преследуется цель игры на изменении валютных курсов во времени.

Срочные биржевые операции(типа фьючерс, опцион, своп и проч.), считаясь срочными сделками, не являютсяконверсионными операциями.