5.На проверку достаточности и приемлемости обеспечения по кредиту

Аудит процедур по оформлению и выдаче кредита.

Процедуры кред.процесса можно условно разделить на 2 группы: включающие предоставление ден.ср-в; возврат и уплату %.

Аудит процедур по оформлению и выдаче кредита закл-ся в их оценке на соответствие требованиям зак-ва, положениям НБ и лок.нормативным док-ам банка. Проверке подлежат след.процедуры:

1)предоставление док-ов для получения кредита и порядок ведения кред.досье кред-пол-ля;

2)правоспособность и платёжеспособность кред-по-ля;

3)правомерность принятия решения о предоставлении кредита;

4)заключение кред.договора;

5)достаточность и ликв-ть принятых форм исполнения обяз-в по возврату кредита и заключение соответствующего договора;

6)соблюдение целевого исп-ния кредита;

7)выдача кредита.

В ходе анализа кред.портфеля определяется перечень выданных кредитов, подлежащих аудит.проверке. Далее происходит изучение кредитного досье по каждому из этих кредитов.

Проверка док-ов осущ. по факту их наличия и соответствия эк.содержания кред.заявки, копиям договоров или контрактов по кредитной сделке, бизнес-плану и другим документам.

Оценка платёжеспособности и кредитоспособности наиболее ответственный и сложный этап в кред.процессе, показатель профессионализма и банка поскольку именно по ее результатам можно получить наиболее полную инф-цию о кред-пол-ле и возможных перспективах своевременного возврата испрашиваемого кредита. Для заключения кред.договора используется типовая форма, утвержденная в данном банке. Она должна отвечать нормативным требованиям зак-ва и НБ. Внесение изменений в типовой договор возможно по согласованию с юристами банка. Заключение кредитного договора и договоров в исполнение обяз-в по возврату кредита является основанием для выдачи кредита.

Предоставление ден.ср-в осущ-ся в соответствие с условиями кред.договора в безналичном порядке или наличными ден.ср-ми, при чем юрид.лицам только на з/п или закупку сельскохозяйственной или другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет. Кредиты физ.лицам на строительство или приобретение объектов недвижимости предоставляется в безналичном порядке. Иные кредиты как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.

Выдача кредита кредитополучателю при наличии просроченной задолженности по ранее выданным кредитам не допускается за исключением случаев, предусмотренных законодательством.