7. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-и цб рф от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

В России для обеспечения необходимого уровня ликвидности в соответствии с инструкцией №110-И ЦБ РФ от 16.01.2001 «Об обязательных нормативах банка» директивный характер присвоен коэффициентам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Мгновенная ликвидность определяется как способность банка выполнить обязательства до востребования за счет реализации высоколиквидных активов:

>=15%

Для целей расчета норматива в качестве высоколиквидных активов принимаются наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ, остатки на корреспондентских счетах в коммерческих банках и деньги в расчетах, взвешенные с учетом риска, т.е. учитывая вероятность возврата средств из прочих банков. Обязательства до востребования (знаменатель) включают в себя следующие составляющие:

1. остатки на расчетных и текущих счетах корпоративных клиентов, остатки на корреспондентских счетах и деньги в расчетах с банками;

2. привлеченные межбанковские кредиты на 1 день;

3. вклады частных лиц до востребования;

4. кредиторская задолженность (по налогам, перед персоналом и прочая).

Коэффициент текущей ликвидности определяется как способность банка выполнить обязательства до востребования и на срок до 30 дней за счет реализации ликвидных активов:

>=50%

К ликвидным активам (числитель) для целей расчета относят: наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентских счетах ЦБ РФ, остатки на корреспондентских счетах и деньги в расчетах в прочих банках, межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней, ликвидные ценные бумаги. К обязательствам до востребования и на срок до 30 дней (знаменатель) для целей расчета относят: остатки на расчетных счетах и текущих счетах корпоративных клиентов, остатки на корреспондентских счетах и деньги в расчетах с банками, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты на срок до 30 дней, вклады частных лиц до востребования и на срок до 30 дней, кредиторская задолженность (по налогам, перед персоналом и прочая).

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных банком кредитов и депозитов сроком погашения свыше года к капиталу банка и обязательствам банка по депозитам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

<=120%

Таким образом, долгосрочная ликвидность определяется как способность банка выполнять обязательства на срок свыше года за счет реализации его активов сроком погашения до года.