Факторы, снижающие кредитный риск

1. Консервативность философии руководства.

2. Длительный процесс утверждение решения до реального принятия банком на себя обязательств по предоставлению кредита.

3. Установление лимитов в отношении суммы кредита, который может быть выдан конкретному физическому или юридическому лицу.

4. Эффективные контракты по обеспечению и страхованию кредита.

5. Эффективная методика оценки кредитоспособности заемщика и технология предоставления кредитов в целом.

РВПС призваны упрочить стабильность банка, обеспечить выполнение им своих обязательств перед клиентами. П/п, орг-ции и отдельные граждане хранят свои ден.ср-ва на счетах в банках. Эти средства банки пускают в оборот, привлеченные ресурсы становятся занятыми у других клиентов. Банк, занявший средства для кредитования, обязан вып-ть все треб-я своих кредиторов по возврату позаимствованных им сумм. РВПС призваны повысить ликвидность банка, предотвратить его возможное банкротство. Создание таких резервов регул-ся Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П.

Резерв формируется кред.орг-ей при обесценении ссуды (ссуд), т.е.при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обяз-в по ссуде перед кред.орг-ей в соотв.с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что и является кредитным риском по ссуд.

Резерв формируется по конкр.ссуде либо по портфелю однородных ссуд(ПОС), т.е.по группе ссуд со сходными хар-ми кред.риска, соотв-х треб-ям, устан-ым Положением. В целях опр-я размера расч.резерва в связи с действием факторов кр.риска ссуды классиф-ся на осн-ии проф.суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в ПОС) в одну из 5 категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска, II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (обесценение в размере от 1 до 20 %), III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (обесценение в размере от 21 до 50 %), IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (обесценение в размере от 51 до 100 %), V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Оценка кред.риска, классификация и оценка ссуды, опр-е размера расчетного резерва производятся не реже 1 раза в месяц на отчетную дату.

Проф. суждение выносится по результатам компл. и объект.ан-за деят-ти заемщика с учетом его фин.положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кред.орг-ции инф-ции о любых рисках заемщика.

Фин.положение заемщика оценивается в соответствии с методикой, утвержденной внутр.док-ми кр.орг-ии, соответ-ми требованиям Положения.Фин.положение заемщика м.б. оценено как хор., среднее и плохое:

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с таблицей

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам:

По ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества.

Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам.

Если размер расчетного резерва меньше размера сформированного резерва по ссуде, то разница между сформированным резервом и резервом, который должен быть сформирован, восстанавливается на доходы кредитной организации.