51.Факторинговые операции, их сущность и значение.

Факторинг — это переуступка банку, специализированной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется перед второй стороной (кредитором) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Операция может производиться с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).

Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, то есть срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную.

Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, — росту имиджа банка. Для таких операций банки могут создавать специализированные отделы, филиалы или компании. Особое значение при этом имеет не только поддержка банком кредитными ресурсами, но и его сеть отделений, наличие базы данных по изучению кредитоспособности покупателей и имиджа поставщиков