1. Сущность и значение перестрахования. Основные понятия в перестраховании
Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик передает часть ответственности по принятым ранее на себя рискам другим страховщикам с целью защиты своего страхового портфеля от катастрофических выплат.
Функция перестрахования – распределение риска и ответственности среди большого количества страховых обществ страховом рынке. Перестрахование позволяет принимать на страхование риски, которые невозможно принять на страхование из-за чрезвычайно большого размера страховой суммы или исключительно высокой вероятности страхового события.
В перестрахование принимаются следующие виды рисков:
космические риски – риски запусков космических аппаратов,
риски техногенных и экологических катастроф;
риски природных катастроф и массовых несчастных случаев, причиняющие чрезвычайно большой ущерб в результате одного страхового случая (кумуляция убытков) и др.
Экономическая сущностьперестрахования состоит в участии перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.
Значение перестрахования заключается в том, что оно:
предоставляет дополнительные финансовые возможности для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
перераспределяет риски между большим числом страховщиков;
позволяет обеспечить сбалансированность результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
предоставляет условия для накопления активов прямым страховщиком;
оказывает положительное влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
Основные понятия в перестраховании
Перестраховочный риск – это риск, передаваемый в перестрахование; переданный перестрахователем перестраховщику, может риск подвергаться дальнейшей передаче в полном или частичном объеме(ретроцессии).
Цедирование – уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача своих прав на что-либо.
Цедирование риска (перестраховочная цессия) – процесс, связанный с передачей риска.
Перестрахователь (reinsured),цедент – прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Страховщик, заключающий договор с перестраховщиком, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Перестраховщик (reinsure),цессионер – страховая организация, принявшая риск, становится кредитором в силу передачи ему права требования. Перестраховщик несет ответственность в полном объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию при наступлении страхового случая.
Ретроцессия – перестрахование перестрахования, перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику; переданный по договору перестраховочный риск называетсяретроцесседированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему лицу, называетсяретроцедентом: перестраховщик, принявший ретроцедированный риск -ретроцессионером. Переданный перестраховочный интерес носит названиеалимента, а полученный перестраховочный интерес –контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.
Собственное удержание цедента – сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, то страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование лишнюю часть премии, которую могла бы сохранить при правильном определении лимита собственного уровня. Если лимит собственного удержания окажется слишком высоким, то финансовая устойчивость страховщика будет подорвана.
Эксцедент – это доля страховой суммы, которая превосходит собственное удержание.
Квота – это доля участия страховщика в перестраховании.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) – максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования.
Лимит ответственности – это предусмотренная договором предельная сумма страхового возмещения, которую обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховщик.
Линия (line) – в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Бордеро премий (bordereau) – это информация о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показателях за квартал, испольуется в договорах пропорционального перестрахования
Бордеро убытков – это информация о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле, перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.
Перестраховочная емкость(reinsurance сарасity)– оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на перестрахование. В договоре перестрахования перестраховочная емкость означает максимальную сумму, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся наeraдолю убытки. С макроэкономической точки зрения емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) – премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате цедентом перестраховщику (цессионеру) в за принятые обязательства по договору перестрахования.
В договоре пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) – сумма денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования.
Аквизиция – работа по привлечению новых договоров добровольного страхования (перестрахования).
Классификации в перестраховании
1. По типу рисков – традиционное и альтернативное.
Традиционное перестрахование – предоставляет классическую перестраховочную защиту в отношении отдельного или группы однородных рисков, основано на годовом сроке действия договора и фиксированной плате за перестрахование.
Альтернативное перестрахование – это финансовое перестрахование, т. е. отношения между страховщиком и перестраховщиком, связанные с перераспределением страховых и финансовых рисков, присущих страховой деятельности, на долгосрочной основе (более одного года). Основными формами альтернативного (финансового) перестрахования являются перестрахование на основе управляемого фонда, перестрахование портфеля убытков предшествующих лет и смешанное перестрахование.
2. По формам перестрахования – факультативное, облигаторное.
Факультативное перестрахование – добровольно заключаемая индивидуальная сделку, касающаяся чаще всего одного риска. Факультативное перестрахование используется при морском и воздушном страховании, выставках, перевозке ценных бумаг, а также при страховании чрезвычайных рисков - землетрясения, затопления, наводнения, бунта, войны.
Облигаторное перестрахование – обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны в соответствии с законом передать в предписанной доле определенному перестраховщику (чаще государственному) все принимаемые на страхование риски. Договорное перестрахование отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный (облигаторный) характер.
3. По видам – пропорциональное, непропорциональное.
Пропорциональное перестрахование – наиболее распространенный способ определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования. Обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции, согласованной при заключении договора перестрахования. Пропорциональное перестрахование подразделяется на пропорциональное квотное перестрахование и перестрахование на основе эксцедента сумм.
Непропорциональное перестрахованиечаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование подразделяется непропорциональное перестрахование на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.
- Глава 1. Страховой рынок в российской федерации 8
- Глава 7. Личное страхование 84
- Глава 1. Страховой рынок в российской федерации
- 1. Страхование в национальной экономике
- 2. Этапы развития страхового рынка в Российской Федерации
- 1781-1917
- 1917-1991
- 1991 – Настоящее время
- 3. Современное состояние страхового рынка в России
- 4. Иностранные страховщики на рынке рф
- Контрольные вопросы
- Глава 2. Основы организации страховой деятельности в российской федерации
- 1. Организация страховой деятельности и ее формы
- Основные методы управления рисками:
- 2. Классификации в страховании
- Контрольные вопросы
- Глава 3. Основные принципы и термины в страховании
- 1. Основные понятия и термины в страховании
- 2. Экономические принципы в страховании
- 3. Юридические принципы в страховании
- 5. Принцип суброгации
- Контрольные вопросы
- Глава 4. Правовое регулирование страховой деятельности
- 1. Система и источники страхового права
- 2. Гражданско-правовое регулирование договора страхования
- 3. Государственный надзор за страховой деятельностью
- 4. Надзор за страховой деятельностью в странах ес
- Контрольные вопросы
- Глава 5. Основы построения страхового тарифа
- 1. Экономическая сущность и методологические подходы при тарификации страховой услуги
- Классификация актуарных расчетов
- 2. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования
- 3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни
- Типовые задачи по рисковым видам страхования
- Типовые задачи по страхованию жизни
- Контрольные вопросы
- Глава 6. Управление финансами в страховой организации
- 1. Состав и структура финансовых ресурсов страховщика
- 2. Гарантии финансовой устойчивости страховщика
- 3. Cтраховые тарифы
- 4. Страховые резервы – состав и порядок формирования
- 5. Собственные средства
- 6. Перестрахование
- 7. Инвестиционная деятельность страховой организации
- 8. Финансовая устойчивость страховой организации
- 7. Правовое регулирование страховых резервов в странах ес
- Примеры задач по управлению финансами страховой организации
- Контрольные вопросы
- Глава 7. Личное страхование
- 1. Сущность и значение личного страхования. Особенности определения страховой суммы и страховой выплаты в личном страховании
- 2. Страхование жизни: отличительные признаки. Типы договоров страхования жизни
- 3. Страхование от несчастных случаев и болезней
- 4. Добровольное медицинское страхование
- 5. Негосударственное пенсионное страхование в рф
- Основные различия между обязательным и добровольным медицинским страхованием
- Контрольные вопросы и типовые задачи по личному страхованию
- Глава 8. Имущественное страхование
- 1. Основные виды имущественного страхования
- 2. Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков
- 3. Страхование грузов
- 4. Страхование средств наземного транспорта
- 5. Страхование средств воздушного транспорта
- Контрольные вопросы и типовые задачи по имущественному страхованию
- Глава 9. Страхование ответственности
- 1. Сущность и значение страхования ответственности
- 2. Страхование гражданской ответственности: страховые риски, порядок заключения и исполнения договора
- 3. Страхование автогражданской ответственности
- 4. Страхование ответственности производителя за качество продукции (работ, услуг)
- 5. Страхование профессиональной ответственности
- Контрольные вопросы
- Глава 10. Основы перестрахования
- 1. Сущность и значение перестрахования. Основные понятия в перестраховании
- 2. Факультативное и облигаторное перестрахование
- 3. Пропорциональное перестрахование: квотное и на базе эксцедента сумм
- 4. Непропорциональное перестрахование: договоры эксцедента убытка, эксцедента убыточности
- 5. Сострахование
- 6. Взаимное страхование
- 7. Страховые (перестраховочные пулы)
- Контрольные вопросы
- Глава 11. Система социального страхования в российской федерации
- 1. Социальное страхование в национальной экономике: понятие, цели и задачи
- 2. Социальные риски
- 3. Фонд социального страхования
- 4. Пенсионный фонд России
- 5. Фонд обязательного медицинского страхования
- 6. Государственная служба занятости
- 7. Реформа финансового механизма системы социальных фондов
- 1. Явный недостаток финансовых ресурсов.
- Контрольные вопросы
- Заключение
- Литература