logo
определние кредитоспособности юр

Алгоритм расчета коэффициентов

Название разделов и статей

Индекс

Источник информации в балансе

1. Произв. запасы и затраты

А1

стр. 210+стр. 220

2. Денежные средства

А2

стр. 260

3. Расчеты

А3

стр. 230+стр. 240

4. Краткосрочные финансовые вложения

А4

стр. 250

5. Собственные средства

П1

разд. 4 разд. 3

6. Заемные средства

П2

разд.5+разд.6-стр. 630-стр. 640-стр.650-стр. 660

7. Товарные запасы

ТЗ

стр. 210

8. Выручка от реализации товаров

ВР

стр.010 формы № 2

Расчет коэффициентов

Коэффициент ликвидности = (А2 + АЗ + А4) / П2

Коэффициент покрытия = (А1 + А2 + АЗ + А4) / П2

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = П1 / П2

Коэффициент оборачиваемости товарных запасов = (Средние ТЗ х Кол-во дней) / ВР за отчетный период.

Баллы, полученные в пп. 1–8, суммируются и кредитный рейтинг заемщику присваивается следующим образом.

Рейтинг

заемщика

Высокий R1)

Надежный (R2)

Удовлетворительный (R3)

Низкий (R4)

Неудовлетворительный (R5)

Сумма баллов

Больше 45

От 38 до 44

от 30 до 37

от 20 до 29

меньше 20