Курсач мип_Рогожин

План доходов и расходов

Раздел «Финансовый план» отражает следующие показатели:

1. Инвестиционные затраты;

2. Выручка от продаж товаров без НДС и акцизов, рассчитанная как:

где i – порядковый номер рассматриваемого периода; R – выручка от продаж. Выручка от продаж определяется на основе прогноза продаж, разработанного в плане маркетинга.

3. Себестоимость продукции СС рассчитывается на основе плана производства и определяется без учета амортизации основных средств.

5. Валовой доход, рассчитанный как разность выручки и себестоимости:

6.Управленческие расходы УР определяются как сумма амортизации основных средств и нематериальных активов и процентных платежей по кредитам;

6. Прибыль (убыток) от продаж, рассчитанная как:

7. Налог на прибыль рассчитанный как:

8. Чистая прибыль, рассчитанная как:

9. Чистые денежные поступления, рассчитанные как:

где А- амортизация активов;

10. Чистые денежные поступления нарастающим итогом, рассчитанные как:

Расчет показателей для составления финансового плана инвестиционного проекта представлен в таблице 9.

Таблица 8 - План доходов и расходов

№	Показатели, руб./ период	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Инвестиционные затраты	-12 000 000	0	0	0	0	0	0
2	Выручка от продаж		74 258 033	86 157 883	99 964 684	115 984 025	134 570 465	156 135 382
3	Себестоимость продукции		32 132 965	33 738 949	35 424 569	37 189 825	39 047 989	40 999 061
4	Валовый доход		42 125 069	52 418 934	64 540 115	78 794 200	95 522 476	115 136 320
5	Управленческие расходы, в т.ч.		1 680 000	1 680 000	1 680 000	1 680 000	1 680 000	1 680 000
	проценты по кредитам		1 080 000	1 080 000	1 080 000	1 080 000	1 080 000	1 080 000
	амортизация активов		600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000
6	Прибыль (убыток) от продаж		40 445 069	50 738 934	62 860 115	77 114 200	93 842 476	113 456 320
7	Налог на прибыль, 20 %		8 089 014	10 147 787	12 572 023	15 422 840	18 768 495	22 691 264
8	Чистая прибыль		32 356 055	40 591 147	50 288 092	61 691 360	75 073 980	90 765 056
9	Чистые денежные поступления	-12 000 000	32 956 055	41 191 147	50 888 092	62 291 360	75 673 980	91 365 056
10	Чистые денежные поступления нарастающим итогом	-12 000 000	20 956 055	62 147 202	113 035 294	175 326 654	251 000 634	342 365 690

План доходов и расходов составляется по реализации инвестиционного проекта и служит основой оценки его эффективности: проект может быть признан эффективным (предварительно, без учета дисконтирования), если к концу периода его реализации чистые денежные поступления нарастающим итогом становятся положительными. Рассматриваемый проект окупается на первом году реализации.

Содержание