logo
МОЙ ОТЧЕт

5.9. Бухгалтера валютного отдела

Открытие текущего счета в иностранной валюте осуществляется на основании договора при условии предъявления или другого документа, удостоверяющего личность, и предоставления в уполномоченный банк:

Текущий счет в иностранной валюте открывается предприятию для проведения расчетов в пределах действующего законодательства Украины в безналичной и наличной иностранной валюте при осуществлении текущих операций, определенных действующим законодательством Украины, и для погашения задолженности по кредитам в иностранной валюте. На текущий счет в иностранной валюте могут зачисляться валютные средства, за реализованные товары и предоставленные услуги в случаях, предусмотренных законодательством Украины, а также перечисленные головным предприятием или приобретенные на межбанковском валютном рынке Украины.

Субъекты рынка покупают иностранную валюту для собственных нужд и по поручению клиентов (резидентов и нерезидентов) в целях перечисления иностранной валюты за пределы Украины.

Уполномоченные банки осуществляют операции по купле-продаже иностранных валют, за иностранные валюты на международных валютных рынках, за принадлежащие им средства без наличия обязательств в этих валютах с соблюдением нормативов валютной позиции согласно требованиям нормативно-правовых актов НБУ.

До начала Правления НБУ (Торговая сессия), уполномоченный банк, как за счет средств своих клиентов, так и за счет средств ему принадлежащих исполняет заявки и поручения своих клиентов. Заявка на участие в торговой сессии должна подаваться НБУ в день проведения сессии до ее начала. В заявке уполномоченный банк по каждой иностранной валюте определяет объем ее покупки или продажи. Превышать указанный в заявке объем покупки иностранных валют во время Торговой сессии запрещается.

Работа обменных пунктов.

Для обеспечения валютного обслуживания физических лиц - резидентов и нерезидентов, уполномоченными банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, получившими лицензию НБУ, а также другими юридическими лицами, заключившими агентское соглашение с уполномоченным банком, организуются пункты обмена валют. Пункты обмена иностранной валюты уполномоченного банка – это составная часть собственного операционного зала банка, где он осуществляет операции покупки и продажи иностранной валюты для физических лиц. Режим работы обменного пункта, устанавливается банком или учреждением, которым открыт пункт.

Пункты обмена иностранной валюты осуществляют операции покупки иностранной валюты и ее продажи у физических лиц, а также обратного обмена национальной валюты на иностранную валюту физическим лицам, согласно установленным нормам и правилам.

За кассиром обменного пункта закрепляется штамп, который имеет следующие реквизиты: название и местонахождение обменного пункта, фамилию и инициалы кассира. Штамп выдается работникам обменных пунктов под расписку.

Уполномоченные банки в течении рабочего дня обязаны обеспечить бесперебойную работу обменных пунктов, подкрепив иностранной и национальной валютами и осуществлять оперативный контроль за работой обменных пунктов. Для обменного пункта банк устанавливает лимит аванса в национальной и иностранной валютах в размере, который обеспечивает работу пункта в течение дня. Обменные пункты имеют право держать в своей кассе остаток различных купюр в размере до 200 долларов США, либо эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу, установленному НБУ. Работники пункта обмена обязаны вести два реестра - журнала строгой отчетности для учета операций купли-продажи иностранной валюты.

Работники пункта обмена валюты обязаны вести Журналы-реестры строгой отчетности для операций купли продажи иностранной валюты отдельно от журналов - реестров строгой отчетности для операций продажи дорожных чеков и выплаты валюты по дорожным чекам и кредитным карточкам.

Доход от работы обменные пункты рассчитывают в конце операционного дня при отражении операций на счетах.

Порядок проведения инкассации.

Сбор непосредственно на предприятиях и в организациях денежной выручки организуется аппаратом инкассации НБУ. В случае необходимости учреждения банков могут осуществлять инкассацию денежной выручки собственными силами с разрешения НБУ. Обслуживание предприятий и организаций инкассаторским аппаратом осуществляется на основании трехлетних соглашений между хозяйственным органом, аппаратом НБУ и учреждения банка. Список предприятий, организаций и учреждений, денежная выручка которых собирается инкассаторами, ведется в отделении инкассации. На каждое предприятие ежемесячно составляется явочная карточка с присвоением ей номера, по которому предприятие зарегистрировано в списке.

Инкассаторы проверяют не имеют ли сумки с деньгами каких-либо повреждений или дефектов, и отвечают ли отпечатки пломб указанному образцу, а также номера сумок, которые сдаются инкассаторами, номерам указанным в реестре.

Порядок проведения продажи дорожных чеков

международных Финансовых компаний.

Продажа дорожных чеков осуществляется за национальную или иностранную валюту Украины с удержанием комиссионного вознаграждения учреждениями банков, согласно утвержденных тарифов. При проведении операций продажи дорожных чеков за национальную валюту Украины пересчет в иностранную валюту осуществляется по курсу продажи иностранной для физических лиц, который устанавливается и утверждается ответственным подразделением банка. Операции по продаже дорожных чеков за национальную валюту отображаются в реестрах проданной иностранной валюты и проданных дорожных чеков.

Выплата денежной наличности по дорожным чекам осуществляется в иностранной или в национальной валюте Украины с удержанием комиссионного вознаграждения учреждениями банков согласно утвержденных тарифов. Выплата наличных денежных средств в иностранной валюте по дорожным чекам в сумме, которая превышает 100 долларов США, осуществляется за средства в денежной единице Украины. Выплата наличных средств по дорожным чекам в сумме, которая превышает 300 долларов США, осуществляются только операционными кассами банков. Операции выплаты наличности в национальной иностранной валюте. После проведения операции, по желанию клиента эта сумма может быть конвертируема в какую-либо другую свободноконвертируемую валюту. При утере или продаже дорожных чеков их владельцу выплачивается возмещение в виде наличности. Выплату осуществляет Международный Центр Возмещения.