1. Расчет нетто- ставки страхового тарифа

Проведем поэтапное определение страхового тарифа. Сначала рассчитаем нетто-ставку страхового тарифа.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятность события А обозначают Р(А) и определяют как отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу возможных случаев N. Вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, т.е. М всегда меньше или равно N), поэтому

0 <Р(А)<1. Если Р(А) равно 0, то событие А считается невозможным, если оно равно 1, то событие достоверное. Таким образом, страхование является невозможным, если вероятность события достигла своих крайних пределов. Страховые отношения возникают тогда, когда имеет место неопределенность, случайность наступления события.

В страховании наступление страхового события носит неблагоприятный характер для страхователя и страховщика одновременно. При страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю (происходит реализация страхового риска), хотя сущность вероятности не меняется.

Пример 1. 4 из 100 застрахованных объектов ежегодно подвергаются страховому случаю. Оценим вероятность того, что в текущем году с любым из 100 застрахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Она будет равна 0,04 или 4%. Другими словами, если бы объект подвергался наблюдениям 100 лет, то с ним страховой случай произошел бы четыре раза, т.е. вероятность наступления страхового случая равна 0,04 или 4 %.

Решение.

Как известно, нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Поэтому она должна быть построена таким образом, чтобы собранных премий хватило на выплаты страхователям. В нашем примере каждый объект застрахован, предположим, на 300 руб. В таком случае ежегодные выплаты составили 1200 руб. (300 руб. × 100 × 0,04 - 1200 руб.). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховом фонде. В нашем примере эта доля равна 12 руб. (1200 руб. : 100 = 12 руб.). Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

В практике страхования за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой. В нашем примере при страховой сумме 300 руб. на один договор нетто-платеж составляет 12 руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 4 руб. со 100 руб. страховой суммы. Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового случая: 100руб. × 0,04=4руб.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кп, который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор

Кп = Св / Сс (1)

где Св - средняя величина страховой выплаты на один договор;

Сс - средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате получаем формулу для расчета нетто-ставки со 100 денежных единиц страховой суммы

Тнс = Р(А) × Кп × 100 (2)

где Тнс - тарифная нетто-ставка;

Р(А) - вероятность наступления страхового случая А;

Кп - поправочный коэффициент.

Формула (2) позволяет разграничить понятие «вероятность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равная произведению Р(А) на поправочный коэффициент Кп. Обозначим вероятность ущерба Р(У), тогда

Р(У)=Р(А) × Кп (3)

Эта формула может использоваться как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

Рассмотрим формулу (2) в развернутом виде. По определению имеем:

Р(А) = т /п, (4)

(где т - число появления страховых случаев, п -общее число объектов страхования);

Кп= Св /Сс, по формуле (1). Полагая, что по каждому страховому случаю т производилась страховая выплатаКв (Кв - количество выплат),а число объектов страхования п равно количеству договоров, в итоге получим формулу расчета средней величины тарифной нетто-ставки

Тнс = (Кв / Кд) × (Св / Сс) × 100 или Тнс = В / С (5)

где

В = Кв × Св- средний объем выплат страхового возмещения (страховой суммы);

С = Кд × Сс- средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов.

Отношение( В / С ) в формуле (5) представляет собой средний показатель убыточности страховой суммы Усс, рассчитанный с каждых 100 руб. страховой суммы или в процентах в среднем за тарифный период. Математически показатель убыточности представляет собой выражение страхового риска, вероятность ущерба и в связи с этим является основой исчисления тарифных нетто-ставок. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам.