38. Перестрахование как операция по достижению финансовой устойчивости страховщика.

Перестрахование – это система экономических отношений вторичного страхования, при котором страховщик (цедент) передает часть своей ответственности, т.е. страховой суммы, по объекту страхования другому страховщику (цессионеру) с целью достижения сбалансированности страхового портфеля. Схема перестрахования: страхователь => цедент-страховщик, перестрахователь (страхование) => цессионер-перестраховщик (перестрахование) =>ретроцессия. Перестрахование возникло в германии (1848 г – первое перестраховочное общество в Кельне. В Россия в 1895 г. возникло Русское общество перестрахования. Функции перестрахования: обеспечение финансовой устойчивости страховых операций путем выравнивания страховой суммы; компенсация колебаний; снижение потребностей в собственном капитале; консультационное обслуживание. Формы RE: факультативное (добровольное), облигаторное (обязательное). Факультативное RE – передающая СК может передать принятые ею на страхование риски в RE другой СК, при этом цедент не имеет перед RE никаких обязательств. Риск м.б. передан частично или полностью. Прием на страхование или RE рисков с целью их полной передачи другой СК называется фронтирование. В свою очередь RE не имеет перед цедентом никаких обязательств по приему рисков. Передавая риск перестрахования, т.е. передавая часть перестраховочной премии, передается часть страховой суммы. Цедент имеет право на удержание перестраховочной комиссии (20-40% от перестраховочной премии). Основной недостаток факультативного перестрахования состоит в том, что к моменту согласия цессионера может наступить страховой случай. Бардеро убытков: при наступлении страхового случая страхователь обращается за возмещение убытков к цеденту, при этом цедент должен полностью возместить ущерб. После этого цедент предъявляет цессионеру бардеро убытков с указанием страхователя, № договора срахования, № перестрахового слипа, общая сумма страхования и премии, общая сумма убытка, доля и сумма убытка, подлежащей оплате цессионером. Договор перестрахования – это юридическое соглашение между страховщиком и цессионером, при котором одна сторона передает, а другая сторона принимает риски в перестрахование, оговариваются все основные положения перестраховых отношений. Слип – аналог договора страхования, где указывается конкретные условия передачи риска в перестрахование. Объем ответственности перестраховщика – часть страховой премии, передаваемой на перестрахование. Виды договоров перестрахования: пропорциональные (квотные, эксцедент сумм); непропорциональные (эксцендент убытков, эксцендент убыточности). Пропорциональное RE – происходит передача ответственности и премии в одинаковой доли, в той же доли делятся возмещения убытков. Квотный договор – в пределах установленного с перестраховщиком доли ему передается все риски, принятые на страхование по определенному виду страхования (цедент 10% премии, суммы передает RE, RE покрывает 10% убытков. Обычно при этом перестраховщик ограничивается определенным лимитом ответственности. Эксцеднет суммы (договор) – это перестраховочные отношения, при котором цедент оставляет на своей ответственности определенную часть страховой суммы, принятой на страхование (собственные удержания). Передавая в перестрахование все, что превышает собственные удержания – эксцендент. Собственные удержания – это уровень страховой суммы, которую цедент оставляет на своей ответственности. Собственные удержания рассчитываются и обосновываются экономическим путем. На величину СУ влияют следующие факторы: собственный капитал (УК, ДК, резервный капитал), правило: страховщик не может оставлять на своей ответственности суммы, превышающие 10% от собственных средств по каждому риску договора; наличие опыта в проведение перестраховочных операций; вероятность наступления страхового случая; величина страхового портфеля (чем больше, тем больше вероятность оставить деньги у себя). Эксцедент убытка – перестрахование происходит только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сумму, т.е. цедент получает перестраховочную комиссию авансом (депозит). Эксцедент убыточности – если убыточность превысит обусловленный в договоре размер или %, то происходит передача перестрахования.