12. Маржа платежеспособности страховой компании: экономическое содержание и порядок расчета.

Платёжеспособность – это способность СК выполнять свои обязательства перед прочими субъектами рынка.

Маржа платёжеспособности - часть собственных свободных средств, которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов.

Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика.

Порядок Расчета

1. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхова­нию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жиз­ни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как соотношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. Если поправочный коэффициент получается меньшим 0,85, то для рас­чета он принимается равным 0,85.

2. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следу­ющих двух показателей, умноженному на поправочный коэффи­циент.

Первый показатель рассчитывается на основе страховых пре­мий (взносов) за расчетный период - год (12 месяцев), предше­ствующий отчетной дате, и равен 16% суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенный на сумму:

- страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятым в перестрахование в расчетный период;

- отчислений страховых премий (взносов) по договорам стра­хования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;

- отчислений страховых премий (взносов) по договорам стра­хования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве рас­четного периода для первого показателя принимает период с мо­мента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Второй показатель рассчитывается на основе страховых вып­лат за расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующий отчетной дате, и равен 23% от одной трети суммы:

- страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, приня­тым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования (рег­ресс), которое страхователь (застрахованный, выгодоприобрета­тель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в ре­зультате страхования, в расчетный период;

- изменения резерва заявленных, но неурегулированных убыт­ков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и догрворам, принятым в пере­страхование, за расчетный период.

Страховщик, работающий по страхованию иному, чем страхование жизни, менее 3 лет, второй показатель не рассчитывает.

Поправочный коэффициент рассчитывается:

В-выплаты

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по до­говорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент прини­мается равным 1.

Если по расчету поправочный коэффициент получается мень­ше 0,5, то в целях дальнейшего расчета он принимается равным 0,5; если большим 1 - равным 1.

Страховщик, работающий менее 12 месяцев, в качестве рас­четного периода для поправочного коэффициента принимает пе­риод с момента получения впервые лицензии до отчетной даты.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется как сум­ма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитан­ных отдельно для обязательного страхования, добровольных ви­дов рискового страхования.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщи­ка, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется сложением нормативного разме­ра маржи платежеспособности по страхованию жизни и норматив­ного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

Если нормативный размер маржи платежеспособности страхов­щика меньше минимальной величины уставного (складочного) капи­тала, установленной законом о страховании, то за нормативный раз­мер маржи платежеспособности страховщика принимается законода­тельно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным раз­мерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платеже­способности.