5.1.2 Дополнительные резервы убытков
а) Резерв катастроф (РК). Предназначен для покрытия риска при наступлении стихийных бедствий или крупных промышленных аварий. Следовательно, его формируют только те страховые компании, которые заключают договоры по данным видам риска. Размер резерва определяется по согласованию с Департаментом страхового надзора. Средства резерва могут быть использованы только в тех случаях, если данное событие признано катастрофой и имеется распоряжение администрации соответствующего уровня.
б) Резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ) или стабилизационный фонд - служит для долгосрочной компенсации убытков по отдельным видам страхования и в отдельные периоды времени. В годы успешной работы он формируется за счет прибыли от страховой деятельности. В годы убыточной работы происходит изъятие средств, направляемых на погашение убытков от страховой деятельности. Его размеры определяются указаниями Департамента по страховому надзору. Данный резерв позволяет поддерживать показатель убыточности страховой суммы (рентабельность) на среднем уровне.
в) Резерв возврата страховых взносов (РВВ) – формируется, если условиями договора предусматривается возврат взносов клиенту по истечении срока действия договора. Применяется в добровольном медицинском страховании, при условии, что страхователь в течении действия договора ни разу не обращался за медицинской помощью. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно.
Кроме технических резервов страховые компании формируют резерв предупредительных (превентивных) мероприятия.
Резерв предупредительных мероприятий
РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) - служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка. Например, средства резерва могут быть использованы для:
- проведения вакцинации при страховании от клещевого энцефалита;
- участия в противопаводковых мероприятиях при страховании на случай стихийных бедствий;
- проведения мероприятий, направленных на снижение производственного травматизма и профзаболеваний на промышленных предприятиях и др..
Правила размещения (инвестирования) страховых резервов
Инвестиционная деятельность страховой компании заключается в размещении страховых резервов в различные активы с целью получения дохода. В развитых странах при устойчивом фондовом рынке доходы от инвестиционной деятельности могут превышать доходы от страховой деятельности.
При размещении резервов страховые компании должны соблюдать следующие принципы:
возвратности страховых резервов;
прибыльности (доходности) от размещения резервов;
диверсификации – использования различных направлений при размещении резервов;
ликвидности – способности актива превращаться в деньги выступать в качестве средства обращения при наименьших издержках.
Согласно российскому законодательству, запрещается использовать средства резервов для:
заключения кредитных договоров, за исключением выдачи ссуд по договорам страхования жизни;
заключения договоров купли-продажи;
для приобретения акций товарных и фондовых бирж;
для вложения в интеллектуальную собственность;
При размещении резервов страховые компании обязаны соблюдать определенные нормативы:
- Страхование
- Раздел 1 организация страхового дела (3 часа)…………….. 10
- Раздел 2 финансовое и страховое обеспечение деятельности страховой компании (6 часов)………………… 23
- Раздел 3 виды страхования и их особенности (7 часов)………. 36
- Лекция 7 Личное страхование и его особенности. Страхование ответственности (2 часа)……………………………………………………. 42
- Введение
- Раздел 1 организация страхового дела (3 часа)
- 2.2 Лицензирование страховой деятельности
- Раздел 2 финансовое обеспечение деятельности страховой компании (6 часов)
- 3.1 Брутто-премия как источник прямых доходов страховщика
- 3. 2 Страховой тариф и его структура
- 3.5 Системы страхования. Расчет страхового возмещения
- 3.6 Франшиза, ее виды, условия применения
- 4.1 Состав страховых резервов
- 4.2 Методы расчета резерва не заработанной премии
- 5.1 Резервы убытков
- 5.1.1 Обязательные резервы убытков
- 5.1.2 Дополнительные резервы убытков
- Структурные соотношения активов и резервов (в ред. Приказа Минфина рф от 20.06.2007 № 53н)
- Раздел 3 виды страхования и их особенности (7 часов)
- 6.1 Правовые аспекты заключения договора имущественного страхования
- 6.2 Страхование имущества промышленных предприятий
- 6.3 Страхование имущества физических лиц
- 6.5 Страхование транспортных средств. Виды договоров
- 6.5.1 Основные правила страхования транспортных средств
- 6.4.2 Виды договоров транспортного страхования
- Лекция 7 Личное страхование и его особенности. Страхование ответственности
- 7.5 Страхование гражданской ответственности
- 7.5.1 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- 7.5.2 Страхование гражданской ответственности перевозчика
- 7.5.3 Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
- 8.1 Понятие и сущность перестрахования
- 8.5 Страховая статистика
- 9.1 Современное состояние страхового рынка России, проблемы и тенденции развития
- 9.2 Страхование в системе международных экономических отношений
- Заключение
- 1. Понятия, выражающие наиболее общие условия страхования
- 3.Термины, связанные с расходованием страхового фонда