2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими платежными карточками ОАО «Беларусбанк»

Основной экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в Республике Беларусь заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. Остатки на счетах держателей карточек используется банками в качестве ресурса для инвестиционной деятельности, кредитования реального сектора экономики. Кроме того, дополнительная экономия средств достигается за счет сокращения налично-денежного оборота и затрат на его обслуживание.

То есть, необходимо отметить, что эффективность использования пластиковых карточек должна проявляться в сокращении наличного оборота, увеличении остатков на счетах банка, а также в увеличении комиссионных доходов как основного источника доходов банка.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является тот факт, что работа банка с пластиковыми карточками приносит значительный доход банку и существенно увеличивает его активы. Что расширяет возможности банка в области развития различных сторон деятельности, а в частном случае, увеличении обслуживающего держателей пластиковых карт оборудования.

Далее необходимо проанализировать доходы и расходы по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2011-2013 годы по данным, представленным в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика доходов и расходов по прочим услугам филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г. (млн руб.)

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют, что общая сумма доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 16,8% и составила 4324,2 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличилась сумма доходов на 61,4%. Анализируя отдельные виды доходов можно сделать вывод, что наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по прочим доходам - на 69,8%. Такая же тенденция наблюдается и по таким видам доходов, как: расчетные процентные, комиссионные и межфилиальные доходы. Темп роста по данным видам доходов составляет: по расчетным процентным доходам - 120,9%, комиссионным - 103,9%, по межфилиальным доходам - 146,8%. Процентные доходы уменьшились в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 53,2%, хотя по сравнению с 2011 годом произошло увеличение доходов на 117,8%. Из данных таблицы 2.7 можно сделать вывод, что увеличение доходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом в основном произошло за счет увеличения прочих и межфилиальных доходов, так как темп роста по данным доходам наивысший по сравнению с другими видами доходов.

Общая сумма расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 14,8% и составила 3373,8 миллионов рублей, а по сравнению с 2011 годом увеличение составило 36,7%. В разрезе по отдельным видам расходов наблюдается тенденция к увеличению по всем видам расходов. Наибольшее увеличение в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло по расчетным процентным расходам на 25,2%, по процентным расходам на - 15,3%. По остальным видам расходов темпы роста незначительные. Увеличение расходов как видно из таблицы 2.2 произошло за счет увеличения процентных и расчетных процентных расходов, так как их темп роста значительно в 2013 году превышает темп роста по другим видам доходов.

Особенно важным моментом при анализе оценки эффективности использования пластиковых карточек является определение удельного веса доходов по банковским пластиковым карточкам в общей сумме доходов банка.

В таблице 2.3 представлена динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Из данных таблицы 2.8 видно, что общая сумма доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2013 году увеличилась по сравнению с 2012 годом на 24,9% и составила 12275,4 миллионов рублей. В общей сумме доходов наибольшая сумма доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием физических лиц. В 2013 году сумма доходов, связанных с обслуживанием физических лиц составляет 6762,8 миллионов рублей, что на 24,8% больше, чем в 2012 году и на 94,2% больше, чем в 2011 году.

Таблица 2.3 - Динамика доходов филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г. (млн руб.)

Второе место в общей сумме доходов занимают доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками. Сумма доходов по операциям с банковскими пластиковыми карточками в 2013 году составила 4324,2 миллионов рублей, что на 16,8% больше, чем в 2012 году и на 61,4% больше, чем в 2011 году. Наименьшая часть доходов приходится на доходы, связанные с обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сумма этих доходов в 2013 году составила 1188,4 миллионов рублей, что на 69,3% больше, чем в 2012 году и на 146,3% больше, чем в 2011 году. Таким образом, операции по банковским пластиковым карточкам приносят значительную часть дохода филиалу № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Далее необходимо сравнить рентабельность операций по банковским пластиковым карточкам с рентабельностью других доходов, по данным представленным в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Динамика рентабельности филиала № 322 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Светлогорска за 2011-2013 г.г.