1.3 Формирование кредитного портфеля и оценка его качества

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. [2,с.20]

Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики. [5,с.12]

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока. (Приложение 4)

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь

от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения

концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. [6, с.11]

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка

кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Третий блок - блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Оценка кредитного портфеля является процедурой по изучению качественных характеристик банка и возвратности кредитов, сокращения кредитных рисков - то есть, отсутствия платежей по суммам основного договора по кредиту и процентов по нему.

Кредиты являются основным источником прибыли банка, но одновременно с этим и главным источником риска, от которого зависит устойчивость и перспективы развития учреждения. В кризисных условиях, или же при отсутствии надлежащих проверок и перерасчетов, достаточно сложно определить прогнозируемый рост просроченной задолженности -- таким образом, появляются резервы, не соответствующие действительности. Возникают лишние расходы, появляются затраты, которых можно было бы избежать. Оценка кредитного портфеля всецело решает эту проблему.

Цели проведения оценки качества кредитного портфеля банка:

· Снижение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле;

· Формирование адекватного резерва на покрытие ожидаемых затрат по кредитному портфелю;

· Понимание факторов, приводящих к увеличению рисков кредитного портфеля;

· Понимание факторов, вызывающих снижение прибыльности кредитования и поддержания резервов на необходимом уровне.

Основой оценки кредитного портфеля является правильная классификация и распределение ссуд:

1-я группа риска "Стандартные ссуды". Это ссуды или кредиты, долг по которым погашается вовремя и в полном объеме. Сюда также можно отнести ссуды, длительность погашения которых была увеличена в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные суды. Под ссуды 1-го группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 2% от величины выданных ссуд;

2-я группа риска "Нестандартные ссуды". Это недостаточно обеспеченные кредиты и ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней обеспеченные ссуды. Под ссуды 2-ой группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 5% от величины выданных ссуд;

3-я группа риска "Сомнительные ссуды". Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и до 180 дней -- обеспеченные. Под ссуды 3-ей группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 30% от величины выданных ссуд;

4-я группа риска "Опасные ссуды". Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 60 дней, а также просроченные до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В таких случаях банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 75% от величины выданных ссуд;

5-я группа риска "Безнадежные ссуды". Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 180 дней, а также все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Под ссуды 5-ой группы банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 100% от величины выданных ссуд.

Вывод

Проанализировав вышеизложенное можно сделать вывод, что формирование кредитного портфеля банком является очень сложным и важным процессом, потому что формирование кредитного портфеля банка находится в прямой зависимости от качества и риска выдаваемых кредитов.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем.