59. Кредитный портфель. Принципы формирования кредитного портфеля.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату.

В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам

Рациональный КП - это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором:

1)выданные ссуды соответствовали бы имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам

2) уровень доходности кредитных операций был бы максимальным возможным в данных экономических условиях.

3) степень риска по кредитным операциям не превышала бы допустимого уровня. Процесс формирования кредитного портфеля осуществляется в несколько этапов:

1 этап. Анализ факторов воздействующих на спрос и предложение кредитов

2 этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал оценивается с одной стороны совокупностью денежных средств, которыми располагает кредитные учреждения, с другой стороны - теми нематериальными активами, которыми оно владеет (квалиф. персонал, формы и методы работы, опыт кредитования и др. банковские технологии в области кредитования)

3 этап. Оценка кредитных ресурсов - объем денежных ср-в, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

4 этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов.

5 этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6 этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7 этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня % ставок, объем дохода от кредитных операций.

Для такого анализа можно использовать методику INEK.

1. Коэффициент общей кредитной активности = выданные кредиты / активы брутто * 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65-0,87%)

2. Коэффициент использования привлеченных средств = выданные кредиты / сумма привлеченных ср-в нетто * 100%. Если <1 то банк вкладывает привлеченные средства в др. операции.

3. Коэффициент эффективности использования привлеченных ср-в = привлеченные средства брутто / общая сумма выданных кредитов * 100%. Коэффициент показывает в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.

4) Коэффициент кредитного риска = активы нетто/кредитная задолженность * 100%. Показывает в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.

5) Коэффициент рефинансирования = МБЗ +% / МБ кредита +% *100%.

6) Коэффициент доходности кредитных операций = операционные доходы за период / общие суммы кредиторской задолженности. Показывает сколько приносит в банк каждый рубль вложенный в кредит, какова отдача.