1.2 Краткая характеристика хозяйственной деятельности Банка

Характеристику деятельности Банка за период с 01.07.2008 по 01.07.2010 проведем согласно таблицам, регламентированным методическими рекомендациями к написанию отчета по производственной практике (далее - Отчет).

Таблица 2 - Динамика реализации услуг Банков в отчетном периоде

Из таблицы 2 следует, что:

1. Темп роста доходов, полученных банков по состоянию на 01.07.2010 в сравнении с 01.07.2008 увеличился на 128,29 % или 130 749 тыс. руб.

2. В среднем, за отчетный период процентные доходы Банка росли на 14,18%, что свидетельствует о положительной динамике.

3. В структуре доходов значительную долю занимают доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) - по состоянию на 01.07.2008 года доля в структуре доходов составляла 93,4 %, по состоянию на 01.07.2010 года доля в структуре доходов составила 85,32%. Изменение доли, связано, на мой взгляд, с кризисной ситуацией в Российской экономике. Многие предприятия не смогли вовремя рассчитаться по кредитам с банками, которые, в свою очередь, не рисковали предоставлять кредиты в условиях нехватки ликвидности предприятиям.

4. Снижение доли доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) произошло за счет переориентации политики Банка в сторону получения доходов от вложений в ценные бумаги. Доля данного вида доходов возросла на 10,03% и на 01.07.2010 составила 14,46% в общей сумме доходов.

Таблица 3 - Текущие затраты Банка по элементам затрат в отчетном периоде

Из таблицы 3 следует, что:

1. За отчетный период времени расходы банка возросли на 59 893 тыс. руб. и на 01.07.2010 г. составили 568 504 тыс. руб.

2. Процентные расходы Банка за отчетный период возросли на 60 201 тыс. руб., также возросла их доля в общей сумме расходов на 7,31 %.

3. Увеличение процентных доходов произошло за счет увеличения расходов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных) организаций на 85 267 тыс. руб. и за счет снижения расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 19 220 тыс. руб., и на 5 846 тыс. руб. - расходы по выпущенным долговым обязательствам.

4. За отчетный период отмечается снижение Банком комиссионных расходов на 16 400 тыс. руб. Так же отмечается снижение доли данного вида расходов в общей сумме расходов на 3,77 %. Таким образом, Банк сократил расходы на оказание услуг не кредитного характера, главным образом, расходы по оплате услуг посреднических организаций. Обычно плата за их услуги взимается в форме комиссии от суммы совершаемой операции, поэтому данная группа расходов получила название комиссионных. Хотя комиссионные расходы обычно составляют не значительную долю в общей массе расходов, они в значительной степени влияют на цены и уровень доходности не кредитных услуг банка, таких, как расчетные, конверсионные, гарантийные, депозитарные.

5. За отчетный период отмечается увеличение Банком операционных расходов при одновременном снижении доли данного вида расходов в общей сумме затрат Банка на 3,55%.

Таблица 4 - Динамика и источники формирования прибыли Банка за отчетный период

Из таблицы 4 следует, что:

1. Темп роста расходов Банка в отчетном периоде возрос на 138,07% и по состоянию на 01.07.2010 г в абсолютном выражении составили 218 327 тыс. руб.

2. Темп роста доходов Банка в отчетном периоде возросли на 128,29% и по состоянию на 01.07.2010 г в абсолютном выражении составили 592 907 тыс. руб.

3. При этом чистые процентные доходы Банка в отчетном периоде возросли на 123,2 % и по состоянию на 01.07.2010 г. составили 374 580 тыс. руб.

4. Отмечается негативная снижение показателя сальдо прочих доходов и расходов Банка (комиссионные расходы). За отчетный период Банк «ушел» в убыток от осуществления комиссионных операций. По состоянию на 01.07.2010 г. сальдо прочих доходов и расходов составило «минус» 2 414 тыс. руб.

5. Таким образом, за счет снижения доходов по прочим не кредитным операциям Банк снизил показатель «чистые доходы» за отчетный период на 197 422 тыс. руб. и по состоянию на 01.07.2010 г данный показатель составил 372 166 тыс. руб. (темп роста 65,34%).

6. Усугубило ситуацию рост операционных расходов на 105,23%, что неизменно повлекло за собой снижение прибыли до налогообложения (темп роста 18,4%).

7. Рост расходов Банка при одновременном начислении налогов, пеней и штрафов, вкупе с экономическим кризисом привели к чистому убытку Банка по состоянию на 01.07.2010г. Чистый убыток составил «минус» 44 584 тыс. руб., что говорит о том, что дивидендов держатели акций Банка по состоянию на 01.07.2010 г не увидели.

Таблица 5 - Анализ показателей рентабельности Банка за отчетный период

Из таблицы 5 следует, что:

1. Рентабельность активов до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 26 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. составила 3 коп. Таким образом, если на каждый рубль актива баланса на 01.07.2008 г приходилось 29 коп. прибыли, то к 01.07.2010 г каждый рубль актива приносил 3 коп. прибыли. Тенденция - негативная.

2. Рентабельность активов после налогообложения аналогичным образом снизилась, при этом на 01.07.2010 г. чистый убыток на каждый рубль актива составил 3 коп. Тенденция - негативная.

3. Рентабельность доходных активов до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 34 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. составила 6 коп. Таким образом, каждый рубль из работающих активов Банка принес 6 коп. прибыли. Тенденция - негативная.

4. Рентабельность доходных активов после налогообложения в отчетном периоде снизилась до отрицательной величины, то есть каждый рубль из работающих активов приносил чистый убыток в размере 6 коп. Тенденция - негативная.

5. Рентабельность капитала Банка в отчетном периоде снизилась на 26 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г составила 3 коп. Таким образом по состоянию на 01.07.2010 г. каждый рубль капитала Банка принес 26 коп. прибыли. Тенденция динамики показателя - негативная.

6. Рентабельность капитала Банка после налогообложения снизилась до отрицательной величины и по состоянию на 01.07.2010 г каждый рубль капитала Банка приносил убыток в размере 3 коп.

7. Рентабельность Уставного капитала Банка до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 85,4 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. каждый рубль уставного капитала приносил 19 коп. прибыли. Тенденция динамика показателя - негативная.

8. Рентабельность Уставного капитала Банка после налогообложения снизилась до отрицательной величины. На 01.07.2010 г. каждый рубль уставного капитала приносил чистый убыток в размере 18 коп.

Таблица 6 - Анализ состава и структуры имущества Банка за отчетный период

Таблица 7 - Оценка состава и структуры источников средств Банка за отчетный период

Таблица 8 - Анализ показателей финансовой устойчивости Компании

Из таблицы 8 следует, что:

1. Норматив достаточности собственных средств (Н1) по состоянию на 01.07.2010 г. составил 16,61% при требуемом минимальном значении: 10%. Уменьшился по сравнению с 01.07.2008 на 5,28 процентных пункта за счёт увеличения суммарного объёма активов.

2. На 01.07.2010 г. нормативы мгновенной ликвидности (Н2) и текущей ликвидности (Н3) увеличились соответственно на 32,83 и 50,38 процентных пункта и составили соответственно 76,55% и 105,34%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по состоянию на 01.07.2010 г. составил 53,56% при требуемом значении: не более 120%. Уменьшился по сравнению с 01.07.2008 г. на 22,81 процентных пункта.