2.2.2 Балансовая модель

Определить насколько страховая компания является финансово устойчивой можно также с помощью балансовой модели:

,

где F - основные средства и вложения;

- запасы и затраты;

- денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, расчеты (дебиторская задолженность) и прочие активы;

- источники собственных средств;

- краткосрочные кредиты и заемные средства;

- долгосрочные кредиты и заемные средства;

- ссуды, непогашенные в срок;

- расчеты (кредиторская задолженность) и прочие пассивы.

Эта модель предлагает перегруппировать статьи бухгалтерского баланса для того, чтобы выделить однородные, с точки зрения сроков возврата, величины заемных средств. [8]

Таким образом, соотношение стоимости материальных оборотных средств и величин собственных и заемных источников их формирования показывает насколько устойчиво финансовое состояние страховщика.

Минус данного метода заключается в том, что рассматривается только бухгалтерский баланс страховой организации, когда для определения финансовой устойчивости страховщика важно уделить внимание также его отчету о финансовых результатах и оценивать все в совокупности.

2.2.3 Рейтинговые оценки

Существуют специальные рейтинговые агентства, которые оценивают финансовую устойчивость страховых и перестраховочных организаций по своей собственной методике. За границей давно существуют такие агентства, которые ежегодно публикуют рэнкинги страховых компаний, а также аналитические обзоры их деятельности.

Самыми известными рейтинговыми агентствами являются: Standard & Poors, Moodys Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps. Они существуют для того, чтобы страхователи и инвесторы прежде чем обратиться в страховую организацию, могли получить достоверную информацию о деятельности той или иной страховой и перестраховочной организаций.

Безусловно, рейтинговые агентства служат помощниками для страхователя, когда ему надо удостовериться в финансовой устойчивости страховой организации, в которую он хочет обратиться. Для этого, любой желающий может посетить официальные сайты данных агентств и просмотреть информацию по нужной ему компании, а также присвоенный ей рейтинговый статус. Но, к сожалению, в данных рэнкингах не всегда можно найти информацию по каждой страховой компании. Поэтому это и является большим недостатком этого метода оценки финансовой устойчивости страховщиков.