Оценка финансовой устойчивости российских перестраховщиков

1.1 Определение перестрахования

Начиная с истории перестрахования, стоит выделить самые первые образовавшиеся компании. Первыми такими профессиональными перестраховочными компаниями, образовавшимися еще в 19 веке, можно считать «Колония Реиншуранс», «Свис Ре» и «Российское общество перестрахования». В законодательстве Великобритании еще в начале 19 века было дано такое определение перестрахованию: перестрахование - это новое страхование уже прежде застрахованного риска. [1]

В российской практике широко используется следующее определение. Перестрахование - это процесс страхования одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска выполнения всех или какой-либо части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Таким образом, в договоре перестрахования принимают участие: страхования компания, передающая риск; страховая компания, принимающая риск; посредник (не всегда). Процесс, характеризующий передачу риска, называется цессией. Соответственно, страховщика, который передает риск, называют цедентом, а страховую компанию, принимающую риск, - цессионарием. Более наглядно представлено на рисунке 1.[2]

Рис.1. Схема процесса перестрахования

Страховая компания, заключившая с перестраховщиком договор о перестраховании, в итоге остается полностью ответственной перед страхователем. Если наступает страховой случай, то перестраховщик ответственен только за принятые на себя обязательства по перестрахованию. Таким образом, благодаря перестрахованию происходит деление рисков, ответственности между несколькими страховыми компаниями и это способствует устойчивому функционированию рынка страховых услуг.

Страховщик, передавая перестраховщику часть своих рисков, также передает ему часть премии. Так как страховщик организовал прием риска на страхование, он вправе получить комиссионное вознаграждение, или комиссию, из премии, то есть согласованную часть понесенных цедентом расходов по заключению договоров страхования. Цедент также вправе получить тантьему - комиссию из прибыли, получаемую перестраховщиком после исполнения договора перестрахования. Тантьему выплачивают каждый год из суммы чистой прибыли перестраховочной компании. Данным образом перестраховочная компания как бы поощряет перестрахователя за то, что тот предоставил ему участвовать в договоре перестрахования. [2;4]

Анализируя все вышенаписанное, перестрахование предоставляет такие преимущества участникам страховых отношений, как:

1) помогает страховщикам снизить свою ответственность по каждому риску, что позволяет страховой компании оставаться финансово устойчивой;

2) способствует расширению границ рынка и ведет к взаимодействию национальных страховых рынков;

3) престиж компании повышается, так как перестраховывая риски она будет заключать больше договоров страхования;

4) участники рынка пребывают в стабильном состоянии ввиду уменьшения размера убытков;

5) обеспечивает диверсификацию риска;

6) для страхователя это дополнительные гарантии, что страховая компания в момент наступления страхового случая будет в состоянии выплатить компенсацию;

7) защита от катастрофических последствий, так как перестрахование компенсирует отрицательные результаты совокупного убытка.[2]

Содержание