2.2 Анализ деятельности и финансовой отчетности ЗАО АКБ Банк "Центрокредит"

В 2008 году банк «ЦентроКредит» показал в целом положительную динамику по основным финансовым показателям своей деятельности. Банк «ЦентроКредит» занял первое место среди российских банков по рентабельности - 17,8% (Чистая прибыль/активы = 1492045/8382275*100%)

По данным рейтинга российских банков, опубликованным в журнале «Эксперт», по итогам 2008 года банк «ЦентроКредит» вошел в первую группу финансовой устойчивости среди крупных банков Москвы и Московской области (активы от 5 до 16 млрд. руб.). При анализе финансовой устойчивости банка рассматриваются и анализируются следующие группы показателей:

· группа показателей оценки капитала;

· группа показателей оценки активов;

· группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

· группа показателей оценки доходности;

· группа показателей оценки ликвидности.

Затем по каждой группе показателей определяется обобщающий результат.

В рэнкинге журнала «Компания» «Крупнейшие российские банки по размеру собственного капитала на 01.01.2008 года» банк «ЦентроКредит» занял 48-е место, поднявшись относительно показателя на 1 января 2007 года на 12 позиций.

Балансовая прибыль Банка выросла в 2,5 раза и к концу 2008 года достигла значения в 1492 млн. руб. По итогам 2008 года Банк остается в двадцатке российских банков, лидирующих по объему полученной прибыли.

К основным статьям доходов, повлиявшим на величину финансового результата банка «ЦентроКредит» на 1 января 2009 года, следует отнести:

· доходы, полученные от операций с ценными бумагами, --1 431 млн. руб., или 67% от суммы всех доходов;

· проценты, полученные за предоставленные кредиты, -- 482 млн. руб., или 23%;

· доходы от расчетно-кассового обслуживания -- 92 млн. руб., или 4%;

· доходы, полученные от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами, -- 83 млн. руб., или 4%;

· доходы от обслуживания на рынке ценных бумаг --31 млн. руб., или 1 %;

· прочие доходы -- 1%.

За 2008 год произошло существенное наращивание объемов операций с драгоценными металлами, осуществляемых Банком (их объем в 2008 году по отчетам Совета директоров составил около 23000000 рублей), лизинговых операций (объемы таких операций за отчетный период увеличились на 166 % по сравнению с 2006 годом). Банк остается в числе лидеров по факторинговым операциям (по сравнению с данными на 01 января 2007 года их объем увеличился более чем вдвое и на 01 декабря 2008 года составил 172 000 000 рублей).

По результатам 2008 года принято решение о выплате акционерам банка «ЦентроКредит» дивидендов в размере 16 рублей 16 копеек на каждую именную обыкновенную акцию и в размере 4 рублей 04 копеек на каждую именную привилегированную акцию.

Сумма активов банка «ЦентроКредит» составила на 1 января 2009 года 10,1 млрд. руб., что на 7% ниже прошлогоднего значения. Данное уменьшение произошло в результате намеренного сокращения Банком своего портфеля ценных бумаг. Руководствуясь желанием снизить риск потерь в случае возможного падения цен на финансовых рынках и сбалансировать структуру активов и пассивов, в IV квартале 2008 года Банк снизил уровень финансового рычага и произвел реструктуризацию портфеля, реализовав часть бумаг.

Финансовый рычаг служит оценкой эффективности использования заемного капитала. Он показывает, на сколько процентов увеличивается сумма собственного капитала за счет привлечения заемных средств. То есть, банк Центрокредит, реализовав часть ценных бумаг из своего портфеля, снизил сумму заемных средств, тем самым снизилось значение финансового рычага.

Благодаря росту активов и капитала «ЦентроКредит» за последние три года поднялся с 300-го на 40-е место в рейтинге российских банков.

Структура активов банка «ЦентроКредит» на 1.01.2009 года показывает, что удельный вес основных групп активов -- «Портфеля ценных бумаг» и «Кредитного портфеля» -- сравнялся и на 1 января 2009 года составил по 37% от общей величины активов. Портфель ценных бумаг, в силу указанных выше причин, сократился на 2,1 млрд. руб. (31%) и на 1 января 2009 года составил 4,7 млрд. руб. Кредитный портфель Банка увеличился на 648 млн. руб. (25%), его величина на 01 января 2009 года достигла 3,2 млрд. руб.

Третье место по удельному весу в структуре активов банка «ЦентроКредит» занимают «Активы, не приносящие дохода» -- 1 7%, или 1,5 млрд. руб., величина которых за 2008 год возросла до 305 млн. руб. (26%) благодаря приобретению Банком нового здания, а также увеличению более чем в два раза средств на счете в Банке России.

Четвертое место -- «Размещенные МБК и корр. Счета» -- 8%, или 705 млн. руб., что на 441 млн. руб. (168%) больше аналогичного значения за прошлый год. Данное увеличение связано, прежде всего, с кардинальным пересмотром стратегии банка «ЦентроКредит» на рынке МБК -- на смену активному привлечению в течение 2005-2006 годов во втором полугодии 2007 года приходит усиленное размещение.

Значение статьи «Драгоценные металлы» увеличилось по сравнению с прошлым годом в три раза, составив на 1 января 2009 года 74 млн. руб., а ее удельный вес достиг 1% от общей величины активов (0,2% на 01.01.2008 года).

Сумма обязательств банка «ЦентроКредит» сократилась по сравнению с прошлым годом на 23%. Их величина на 1 января 2009 года составила 6,9 млрд. руб. Уменьшение обязательств также связано с упомянутым выше снижением Банком уровня финансового рычага.

Величина обязательств по сделкам РЕПО существенно сократилась -- на 2,5 млрд. руб. в абсолютном и 67% в относительном выражении, -- по состоянию на 01 января 2009 года она составила 1,2 млрд. руб., или 1 8% от общей величины обязательств.

Операция РЕПО - это срочная сделка, при которой владелец ценных бумаг или валюты продает их банку или на бирже с обязательством их последующего выкупа через определенный срок по новой, более высокой цене.

Первое место по удельному весу в структуре обязательств банка «ЦентроКредит» -- 75% от общей суммы обязательств -- занимают «Привлеченные средства клиентов». По состоянию на 1 января 2009 года их величина составила 5,2 млрд. руб., что на 1,5 млрд. руб. больше, чем по результатам 2006 года.

Общая сумма привлеченных средств клиентов сложилась из сумм привлеченных средств юридических лиц (2,2 млрд. руб.; рост за 2008 год -- 9%), привлеченных средств физических лиц (444 млн. руб.; рост за 2008 год -- 86%), собственных векселей Банка (2,5 млрд. руб.; рост за 2008 год -- 75%).

Значение статьи «Привлеченные МБК и корр. Счета» уменьшилось на 69%, или 976 млн. руб., составив на 1 января 2009 года 443 млн. руб., или 6% от общей величины обязательств Банка. Наиболее значительно сократились межбанковские кредиты, привлеченные главным образом под залог ценных бумаг, -- 79%, или 892 млн. руб.

Объем уставного капитала банка «ЦентроКредит» вырос в 2008 году на 492 млн. руб., или 60%, и достиг величины 1 312 млн. руб. Это произошло потому, что банк увеличил сумму уставного капитала, путем выпуска дополнительных акций. При этом сумма собственных средств, увеличившись в относительном выражении также на 60%, в абсолютном выражении выросла более чем на 1 млрд. руб. и на 1 января 2009 года составила 2 708 млн. руб.

Основные показатели деятельности банка «ЦентроКредит» за 2008 год свидетельствуют о его финансовой стабильности, устойчивой ликвидности и доходности, а также о динамичном развитии в истекшем году.

Коэффициент текущей ликвидности банка в 2008 г.:

1048127/2055151*100%=51%. Значение рассчитанного коэффициента больше нормативного, следовательно, банк обладает ликвидностью, то есть, реализовав свои ликвидные активы, банк сможет рассчитаться по обязательствам.

Целями и задачами Банка в 2008 году были:

· Включение Банка в систему гарантирования вкладов физических лиц.

· Увеличение числа клиентов -- юридических лиц на 35%, а их средств на 50%, и увеличение числа клиентов - физических лиц на 40%, а их средств на 50%.

· Увеличение кредитного портфеля на 50% - путем увеличения видов выдаваемых кредитов, и привлечения крупных предприятий-заемщиков.

· Увеличение собственного капитала на 30%, путем размещения дополнительной эмиссии акций в размере 20% от УК (выпуск дополнительных акций).

Банк «Центрокредит» ставил своей целью достигнуть значения ROE - 15% (ROE - это соотношение чистой прибыли и акционерного капитала, аббревиатура ROE используется в зарубежной практике). То есть, банком планировалось увеличить способность собственного капитала банка приносить прибыль путем вложения средств в самые эффективные проекты.

Фактическое значение ROE= 1492045/9081368*100%=16,4%, то есть фактически прибыльность банка оказалась больше запланированной.

Получение международных кредитных рейтингов, сравнимых с крупнейшими российскими банками.

Вступление в члены международной платежной системы MasterCard International.

Сточки зрения внутренней инфраструктуры:

· реструктуризация подразделений Банка в целях повышения его эффективности и развития новых направлений бизнеса;

· введение системы бюджетирования и планирования как в целом по Банку, так и по подразделениям; внедрение системы внутреннего электронного документооборота. Введение системы бюджетирования подразумевает введение системы планирования деятельности банка и оперативного контроля за ней.

Исходя из проведенного анализа деятельности банка ЗАО АКБ Банк "Центрокредит" можно сказать, что банк является крупнейшим банком страны, устойчивым и надежным, о чем свидетельствуют рейтинги банка. Банк оперирует достаточным уровнем капитала, о чем говорит рассчитанное значение коэффициента достаточности капитала, это является гарантом его надежности. Коэффициент достаточности капитала равен 26 %, а нормативное значение для банков, чей собственный капитал не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %. Это говорит о том, что капитал банка достаточен для его деятельности.