2.2 Анализ надежности банка

Сегодня оценке надежности коммерческих банков уделяется большое внимание. Новые методики оценки финансового состояния разрабатываются достаточно регулярно, но можно ли сказать, насколько одна методика оценки лучше другой, и можно ли найти «идеальную» методику.

Критерий устойчивости работы применяется для характеристики сложных динамических систем, подверженных влиянию большого числа случайных и неслучайных факторов. Поскольку банк также является сложной динамической системой, функционирующей в изменяющихся случайных условиях рыночной среды, то использование критерия финансовой устойчивости возможно и для характеристики банка.

В свою очередь, финансовая устойчивость банка является характеристикой финансового состояния этого банка. Финансовое состояние банка определяется с помощью ряда коэффициентов, объединенных в один обобщенный показатель финансового состояния (ОПФС) банка. Критерием оценки финансового состояния банка является его ОПФС, а критерием оценки устойчивости банка является среднеквадратическое отклонение (СКО) для ОПФС. Финансовое состояние как банка, так и РБС в целом может быть устойчивым, если соответствующий ОПФС имеет СКО = min, и неустойчивым, если СКО = max. В целом набор критериев финансового состояния и финансовой устойчивости имеет следующий вид.

Эффективность ОПФС. Известно, что ряд факторов, оказывающих существенное влияние на финансовое состояние и финансовую устойчивость банка, трудно формализовать. К таким факторам можно отнести качество менеджмента в банке, его кадровую политику и др. Тем не менее можно утверждать, что ОПФС достаточно полно отражает финансовое состояние и финансовую устойчивость банка, ибо если все коэффициенты и ОПФС в норме, то, значит, и все неформализуемые факторы в порядке.