2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк»

Информационной базой анализа кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» послужили следующие данные:

– бухгалтерские балансы и отчёты о прибыли и убытках ЗАО «РРБ-Банк» за 2010 - январь-сентябрь 2014 гг.;

– годовая финансовая отчетность ЗАО «РРБ-Банк» за 2010 - 2013 гг., составленная по национальным и международным стандартам;

– статистические материалы, опубликованные в Бюллетене банковской статистики (выпуск в разрезе банков).

К началу четвёртого квартала 2014 г. объём кредитных вложений ЗАО «РРБ-Банк» достиг 600,5 трлн рублей, увеличившись в течение 2010 - января-сентября 2014 гг. в номинальном выражении в 5,2 раза, в реальном - в 1,4 раза (рисунок 2.1). При этом по величине кредитных вложений банк занимает 19-е место среди белорусских финансовых институтов, что соответствует доле рынка в 0,2 %.

Рисунок 2.1 - Динамика кредитных вложений ЗАО «РРБ-Банк» в номинальном и реальном выражении в 2010 - январе-сентябре 2014 гг.

В течение 2010 - 2013 гг. структура кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения типов кредитополучателей сохраняла относительную стабильность. Задолженность по кредитам физических и юридических лиц распределялась приблизительно в пропорции 70 % к 30 %. В 2014 г. на фоне высоких процентных ставок по розничным кредитам и усиления конкуренции на рынке потребительского кредитования банк столкнулся со слабым спросом на кредитные продукты для физических лиц, в то время как корпоративные клиенты продолжали наращивать свою задолженность. В результате к началу IV квартала доля кредитов населению в портфеле ЗАО «РРБ-Банк» снизилась до 58,2 % по сравнению с 68,9 % на 01.01.2014 (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Динамика структуры кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» по типам кредитополучателей

Физическим лицам ЗАО «РРБ-Банк» в основном предлагает потребительские кредиты, выдаваемые наличными денежными средствами или на платёжные карты. Кредиты на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья в 2011 и 2013 - январе-сентябре 2014 гг. банком не предоставлялись, а в 2010 объём выданных на данные цели кредитов составил всего 5,5 млрд рублей (совокупный прирост розничного кредитного портфеля банка за 2010 г. - 106,1 млрд рублей), в 2012 - 3,8 млрд рублей (совокупный прирост розничного портфеля - 37,5 млрд рублей). При этом потребительские кредиты, выдаются банком, на срок, как правило, превышающий один год, что объясняет преобладание в кредитном портфеле ЗАО «РРБ-Банк» долгосрочных кредитов, определённых в соответствии с методологией Национального банка Республики Беларусь (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Динамика структуры кредитных вложений ЗАО «РРБ-Банк» исходя из сроков кредитования

Поскольку ЗАО «РРБ-Банк» специализируется на потребительском кредитовании физических лиц, в его портфеле доминируют необеспеченные кредиты. Так, порядка 70 % кредитного портфеля банка формально обеспечено неустойкой (см. рисунок 2.4), однако, руководствуясь экономическим содержанием данной правовой категории, неустойку можно скорее отнести к штрафным санкциям, а не способу обеспечения обязательств по кредитному договору. Значительная доля необеспеченных кредитов в портфеле хотя и характерна для розничных банков, но повышает рискованность кредитных вложений ЗАО «РРБ-Банк».

Рисунок 2.4 - Динамика структуры кредитных вложений ЗАО «РРБ-Банк» исходя из способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Ориентация на кредитование физических лиц объясняет относительно низкий удельный вес валютной составляющей в портфеле банка - 31,3 % по состоянию на 01.10.2014 против 50,4 % в целом по банковской системе Республики Беларусь. В то же время анализ корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» показывает, что в данном сегменте в настоящее время доминирует валютная компонента (рисунок 2.5).

Рисунок 2.5 - Динамика структуры корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» исходя из валюты предоставленных кредитов

Как свидетельствуют данные рисунка 2.5, наибольший прирост валютной кредитной задолженности в ЗАО «РРБ-Банк» произошёл в 2012 - 2013 гг., когда кредитные вложения банка в иностранной валюте увеличились в 2,9 раза. Такая ситуация вызвана сложившейся существенной разницей в процентных ставках по рублёвым и валютным кредитам для юридических лиц. В 2012 - 2013 гг. в целях ослабления инфляционного и девальвационного давления в экономике Национальный банк придерживался умеренно жёсткой монетарной политики, сохраняя сравнительно высокую ставку рефинансирования. В результате высокими оставались и ставки на депозитно-кредитном рынке. Средняя процентная ставка по новым рублёвым кредитам для юридических лиц в ЗАО «РРБ-Банк» в 2012 г. составила 39,1 %, тогда как валютные кредиты для субъектов хозяйствования в анализируемом банке стоили в среднем 13,1 % годовых. В 2013 средние процентные ставки по новым кредитам для юридических лиц в ЗАО «РРБ-Банк» в национальной и иностранной валютах составили 35,7 % и 12,9 % годовых. Указанный дифференциал в условиях сравнительно небольшой девальвации белорусского рубля в 2012 - 2013 гг. стал основной причиной, того что корпоративные клиенты отдавали предпочтение валютным кредитам, а не рублёвым.

Качество корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения диверсификации по отраслевой принадлежности кредитополучателей в 2010 - 2013 гг. улучшилось (рисунок 2.6). Так, доля задолженности предприятий торговли снизилась с 43,9 % на 01.01.2011 до 29,7 % на 01.01.2014. Кроме того, банк сократил кредитование высокорисковой сферы операций с недвижимостью и более активно начал кредитовать строительные организации (23,4 % корпоративного портфеля на 01.01.2014), а также лизинговые компании (20,7 %).

Рисунок 2.6 - Динамика структуры корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» исходя из отраслевой принадлежности кредитополучателей - юридических лиц

Завершим анализ кредитного портфеля банка, оценив его рискованность. Для этого рассмотрим динамику просроченных и пролонгированных кредитов в составе кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 - Динамика просроченной и пролонгированной задолженности по кредитам, выданным ЗАО «РРБ-Банк»

Как свидетельствуют данные рисунка 2.6, удельный вес проблемной задолженности в кредитных вложениях ЗАО «РРБ-Банк» в 2010 - первом квартале 2014 г. превышал общесистемные показатели. При этом существенное негативное влияние на показатели проблемной задолженности в 2010 - 2011 гг. оказали значительные объёмы пролонгированных кредитов в портфеле банка: 8,2 млрд рублей на 01.01.2010 и 4,0 млрд р. на 01.01.2011.

Анализ кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» в разрезе групп кредитного риска, определяемых в соответствии с Инструкцией «О порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе», утверждённой Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 138, показывает, что основу кредитного банка формируют кредиты, классифицированные по первой группе (см. таблицу 2.1)

Таблица 2.1 - Динамика структуры кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения групп риска

В то же время в 2012 - 2013 гг. наметилась тенденция роста доли задолженности, отнесённой банком ко второй группе, с 1,2 % на 01.01.2012 до 21,3 % на 01.01.2014, что отчасти обусловлено изменением подходов Национального банка при классификации банком валютной задолженности.

Ухудшение качества кредитной задолженности потребовало от банка увеличения отчислений в специальные резервы. В результате коэффициент покрытия резервами кредитного портфеля в ЗАО «РРБ-Банк» увеличился с 2,9 % на 01.01.2012 до 4,0 % на 01.01.2014 (рисунок 2.7). Сохранение негативной динамики в дальнейшем может оказать давление на совокупное качество активов банка, а соответственно, на его прибыль и показатели эффективности деятельности.

Рисунок 2.7 - Динамика уровня резервирования ЗАО «РРБ-Банк»

Таким образом, в течение 2010 - января-сентября 2014 гг. кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» увеличился номинальном выражении в 5,2 раза (в реальном - на 41,2 %) и достиг 600,5 млрд. рублей, что соответствует 19-й позиции в банковской системе Республике Беларусь. ЗАО «РРБ-Банк» специализируется на потребительском кредитовании физических лиц: задолженность по кредитам населению составляет порядка 60 % кредитного портфеля банка, что объясняет преобладание необеспеченных кредитов в портфеле банка. Корпоративный кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» сформирован преимущественно в иностранной валюте (более 70 % суммарной задолженности юридических лиц), а основными кредитополучателями банкам являются предприятия торговли, строительные организации и лизинговые компании. С точки зрения рискованности портфеля наиболее проблемным для банка в 2012 - 2013 гг. стало увеличение задолженности, классифицированной по второй группе, повлекшее рост чистых отчислений в резервы.

Негативная динамика операционной среды в Республике Беларусь обострила проблемы формирования оптимального банковского кредитного портфеля и управления им в целях минимизации совокупного кредитного риска. Данным вопросам и посвящён заключительный раздел настоящей работы.