2 Кредитный портфель банка, его виды и методика исчисления.

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.

Для каждого банка формирование собственного кредитного портфеля является важнейшим вопросом в ходе деятельности.

Встречается классификация по типу клиентуры (клиентский и межбанковский), по концентрации операций определенного вида (диверсифицированный и концентрированный), количественная характеристика (валовой и чистый), по виду заемщиков (деловой и персональный) и другие.

Один из признаков, по которым классифицируется банковский кредитный портфель, – это качество управления. С этой точки зрения выделяют следующие виды:

- Оптимальный кредитный портфель. Этот вид позволяет банковскому учреждению максимально точно решить свои экономические задачи, отличается высоким качеством и строгим соответствием целям и задачам банка в его экономической политике.

- Сбалансированный кредитный портфель: представляет собой такой продукт, при котором банк оптимально стремится решить альтернативу между получением прибыли и вероятностью риска. Иногда банковские учреждения намеренно снижают баланс в сторону увеличения рискованных кредитных операций, для того чтобы занять более выгодную позицию на рынке банковских услуг, привлечь потенциальных потребителей и т.д.

- риск–нейтральный кредитный портфель: характеризуется тем, что риск при выдаче кредитов снижен до минимума. Однако доходность при выборе этого вида кредитного портфеля тоже чрезвычайно низкая.

Основополагающим качеством для потребителей банковских услуг является его высокая надежность. На сегодняшний день каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы сформировать кредитный портфель высокого качества. Именно поэтому процесс управления кредитным портфелем – основной вопрос в кредитной деятельности банка.

Управление банковским кредитным портфелем, как правило, имеет строгую структуру, стратегию развития, планирование и контроль, обязательную систему оценки возможных рисков, тактику работы, как с проблемными, так и беспроблемными заемщиками.

В процессе управления кредитным портфелем банковского учреждения важен комплексный системный подход. Определяется такой подход кредитной политикой банка. Каждое финансовое учреждение выбирает кредитную политику, исходя из своих экономических задач и стратегий.

Совет директоров банка для этих целей создает Кредитный Комитет и Кредитное управление, определяет их состав и полномочия. Главная задача этих структурных подразделений банка – определить цель, наметить способы ее достижения. При этом учитываются такие факторы, как география кредитования, виды кредитов, сроки кредитов, кредитный лимит, процентные ставки по различным кредитным продуктам и другие.

Процесс управления кредитным портфелем банка имеет двухуровневую структуру. Нижний уровень касается кредитной линии каждого заемщика, верхний уровень – это совокупность кредитов в целом. Факторы оценок риска для каждого уровня различны. Если в первом случае, это личные обстоятельства и качества заемщиков, то во втором – это корпоративные риски самого банка (недостаточное качество управления, перекос в приоритетах направлений, риски валютных колебаний и т.д.)

В системе управления банковским кредитным портфелем важнейшую роль играет контроль качества и доходности кредитных операций. Таким образом, анализ функций кредитного портфеля – это важнейшая составляющая в процессе управления.

Как правило, процедура анализа банковского кредитного портфеля проводится в динамике, т.е. за определенный исследуемый период. Существуют методики проведения такого анализа. Исследуются следующие факторы кредитования:

-Виды кредитов, их структура и объем;

-Группы заемщиков;

-Сроки выдачи кредитов;

-Сроки погашения заемщиками выданных кредитов;

-Оценка кредитных вложений по отраслям экономики;

-Анализ валютных кредитов;

-Механизм ценообразования кредитных продуктов и т.д.

Оценка этих факторов необходима для дальнейшего развития банка, минимизации рискованных кредитных операций, выявление наиболее благоприятных отраслей экономики, в которые можно было бы с высокой доходностью вкладывать финансовые средства. Информация, полученная путем анализа кредитного портфеля, позволяет банку оценить, насколько полученный доход соответствует ожидаемому, а также насколько правильно была заложена степень риска.

Качественная оценка банковского кредитного портфеля делается также путем аналитического исследования. Данная оценка демонстрирует рейтинг банковского учреждения на рынке финансовых услуг, стратегию экономического развития банка, тенденцию роста или уменьшения рискованных операций, и в конечном счете, степень финансовой устойчивости и надежности банка. Для анализа качества кредитного портфеля разработаны специальные методики, рассчитывающие конкретные показатели деятельности банка по выдаче кредитов. Оценка ведется по номерной и бальной системе.

Качественный анализ кредитного портфеля каждого банка рассматривается самим банком, независимыми специализированными рейтинговыми агентствами и надзорными органами. Таким образом, стабильность, надежность и ликвидность банка напрямую зависят от качества его кредитного портфеля.