Кредитный портфель банка в системе категорий банковского дела

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции банка, формирующие его кредитный портфель, в конечном итоге определяют уровень доходности и рискованности банковского бизнеса в целом. Занимая высокий удельный вес в активах банков (как правило, 60-70 %) кредитный портфель является особой категорией банковского дела, требующей постоянного мониторинга и анализа с различных позиций, в том числе с точки зрения диверсифицированности, ликвидности и общего качества. Этим и объясняется актуальность избранной темы в контексте деятельности конкретного банка.

На макроуровне качество кредитного портфеля банковской системы служит одним из факторов обеспечения её устойчивого функционирования, возможности противостояния негативным внешним шокам, с которыми приходится сталкиваться банкам. Кроме того в условиях посткризисного восстановления экономики Республики Беларусь усиливается взаимосвязь качества банковского кредитного портфеля и динамики экономической конъюнктуры, что требует разработки новых подходов к оценке качества кредитного портфеля банка и демонстрирует высокую практическую значимость и актуальность исследований, касающихся проблем оценки качества кредитного портфеля банка.

Помимо этого анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля банка позволяет определить потенциальным инвесторам стратегические приоритеты его развития, банковскую специализацию, а соответственно и уровень рискованности вложения средств в долговые обязательства или акционерный капитал данного банка.

В этой связи актуальными с точки зрения как самого банка, так и его инвесторов и регуляторов банковской деятельности представляются вопросы разработки новых критериев определения уровня качества кредитного портфеля, а также методов управления им, которым и посвящена данная работа.

Объектом проводимого исследования служит кредитный портфель банка как одна из категорий банковского дела.

Предметом анализа выступают особенности динамики, состава и структуры кредитного портфеля закрытого акционерного общества «Акционерный банк реконверсии и развития» (далее - ЗАО «РРБ-Банк») в условиях трансформационной экономики Республики Беларусь.

Цель данной работы состоит в определении уровня диверсификации, рискованности и доходности кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» и выявлении наиболее перспективных направлений дальнейшего повышения его качества.

В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи исследования:

– раскрыть дискуссионные подходы к трактовке сущности кредитного портфеля, привести основные его виды, а также критерии определения качества кредитного портфеля банка;

– проанализировать кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения его диверсификации, рискованности, доходности и изменения, произошедшие в течение 2010 - января - сентября 2014 гг. в его структуре;

– дать рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля банка, предложить некоторые способы его повышения.

Методологической основой работы являются приёмы формальной логики, диалектики, а также методы, известные в истории гуманитарных наук: сравнительно-исторический и ретроспективный анализ. Отдельные вопросы решались на основе системного и комплексного подходов с применением сравнительного анализа, обобщения, статистических способов обработки данных. Оценка качества кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» проводилась с помощью приёмов вертикального и горизонтального анализа, анализа коэффициентов.

При подготовке работы автор опирался на научные труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов-практиков, в том числе Г. И. Кравцовой, М. Н. Авсейко, О. В. Купчиновой, О. И. Лаврушина, А. М. Тавасиева, Л. П. Кроливецкой, Э. М. Морсмана.

Курсовая работа выполнена на основе анализа официальных данных Национального банка Республики Беларусь, а также финансовых отчётов ЗАО «РРБ-Банк», составленных в соответствии с национальными и международными стандартами финансовой отчётности.

Закрытое акционерное общество «Акционерный банк реконверсии и развития» было зарегистрировано 22 февраля 1994 года в форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк работает на основании лицензии на осуществление банковской деятельности № 21, выданной Национальным банком Республики Беларусь 7 июня 2013 года. Банк также имеет специальное разрешение (лицензию) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/52001246-1126 от 29 июня 2012 года, выданное Министерством финансов Республики Беларусь.

Банк был учрежден для осуществления коммерческих и розничных банковских операций на территории Республики Беларусь. Основными направлениями деятельности ЗАО «РРБ-Банк» являются: предоставление кредитов физическим лицам, малому и среднему бизнесу, а также другим юридическим лицам; привлечение ресурсов в депозиты от небанковских и банковских организаций, юридических и физических лиц; ведение счетов клиентов; осуществление операций с наличными денежными средствами и расчетных операций, операций с ценными бумагами и валютой.

Среднегодовая численность персонала Банка в 2013 году составила 369 человек.

Содержание