3. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Анализ кредитного портфеля в ОАО «Сбербанк России» осуществляется по следующим направлениям:

v анализ кредитного портфеля по категориям заёмщиков;

v анализ кредитного портфеля по срокам погашения ссуд.

Анализ кредитного портфеля по категориям заёмщиков позволяет охарактеризовать соотношение ссуд, выданных физическим лицам к ссудам, выданным юридическим лицам, и наоборот. Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по категориям заёмщика представлена в таблице 3.1

Таблица 3.1 Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по категориям заёмщиков (2012-2013 гг.)

Данные таблицы свидетельствуют о том, что кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» увеличился на 2113879342 тыс. руб. или 27,6%. Увеличение произошло вследствие изменения следующих статей:

Ш достаточно резко изменилась сумма выданных кредитов юридическим лицам. Увеличение составило 1035433159 тыс. руб. или 20,65%

Ш кредиты, выданные физическим лицам, также возросли. На начало и конец отчётного периода сумма выданных ссуд составила 2644722885 и 3723169068 тыс. руб. соответственно. Увеличение составило 1078446183 тыс. руб. или 40,78%

Таким образом, в отчётный период ОАО «Сбербанк России» ориентирован в основном на работу с юридическими лицами, так как сумма выданных им ссуд превалирует над ссудами, предоставленными физическим лицам.

Кредит является финансовой сделкой между двумя участниками. Один участник называется кредитор, другой участник заёмщик. При этом составляют кредитный договор.

Анализ кредитного портфеля по срокам погашения ссуд позволяет охарактеризовать соотношение ссуд по срокам их выдачи, выявить наиболее «популярные» сроки выдачи ссуд, изучить степень дифференцированности кредитного портфеля по срокам погашения ссуд. Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по срокам погашения ссуд представлена в Таблице 3.2.

Таблица 3.2. Состав и структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по срокам погашения ссуд (2012-2013 гг.)

Данные таблицы свидетельствуют о том, что на начало отчётного периода наибольшим спросом у клиентов пользуются ссуды до востребования. Их сумма составила 3459201110 тыс. руб. или 45,17%. На конец отчётного периода ситуация изменилась. Большим спросом стали пользоваться ссуды на срок от 31 до 90 дней, их сумма на конец отчётного периода составила 972244243 тыс. руб. или 45,99 %.

Таким образом, за анализируемый период кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» является дифференцированным как по категориям заёмщиков, так и по срокам погашения ссуд, что является положительным фактором, т.е. банк не направляет все свои ресурсы в область только более или менее долгосрочных активов, а распределяет свои ресурсы равномерно по срокам в соответствии со своими обязательствами.

Подводя итоги по анализу кредитного портфеля можно сделать вывод о том, что банк в основном ориентируется на работу с юридическими лицами, так как сумма выданных им ссуд превалирует над ссудами, предоставленными физическим лицам. Так же исходя из расчётов видно, что все заёмщики своевременно совершают платежи по своему кредиту.