5.1. Кассира приходной кассы

В коммерческом банке на депозиты, принимаемые через окошко приемной кассы, помещаются наличные (бумажные деньги и металлические монеты), чеки, переводные векселя и купоны с наступившим сроком платежа, при этом чеки преобладают. К.п.к. принимает на депозит только эквиваленты наличных денег, по которым зачисление на счет производится на момент их принятия, а не после их инкассации. На неинкассированный остаток не могут быть выписаны чеки, а проценты по иногородним чекам не начисляются до момента их инкассации. Суммы по всем платежным документам могут быть списаны с кредита счета вкладчика в случае их возврата неоплаченными.Обязанности К.п.к. являются второстепенными только по сравнению с обязанностями КАССИРА РАСХОДНОЙ КАССЫ. При приеме депозитов он должен следовать нижеуказанным требованиям:

1. Сравнить наименование счета в банковской расчетной книжке с наименованием в бланке (объявлении) о взносе депозита. Это важно сделать потому, что вкладчики могут иметь по нескольку особых счетов, напр., счет для выдачи заработной платы, счет дивидендов, счет процентов по купонам, казначейский счет, счет выкупного фонда и т. д.

2. Проверить, правильно ли датирован бланк на взнос депозита. Он является основанием для первоначальной бух. записи и в этом качестве принимается судом как доказательство. В случае ошибки кассир должен поправить ее.

3. После разделения чеков и наличных денег сначала пересчитывается наличность. В случае превышения наличностью суммы, указанной в бланке на взнос депозита, следует уведомить об этом вкладчика непосредственно или по телефону. Он может дать указание либо на включение суммы разницы в сумму депозита, либо на возврат ему этой разницы. В случае недостачи соответственно уменьшается сумма депозита. При этом вкладчик должен оформить новое объявление на взнос депозита, указав правильную сумму. После пересчета наличных сумма заносится в кассовую ведомость, сумма в объявлении на взнос депозита сверяется с этой цифрой и делается проводка. При пересчете денег одновременно следует проверять, нет ли среди них фальшивых и поддельных купюр.

4. Сверить чеки с их перечнем в объявлении (бланке) на взнос депозита или с дополнительным списком машинной распечатки, сопровождающим его. Хотя формально К.п.к. должен проверить индоссаменты на всех чеках, помещаемых на депозит, практически это делается только в отношении последнего чека в данном наборе. Где бы ни принимались чеки в больших объемах, они нигде не проверяются детально являются детально в момент приема, т. к. это занимает слишком много времени. Запись в банковской расчетной книжке делается в соответствии с объявлением на взнос депозита и позже перепроверяется, если обнаружится ошибка. Работа по детальной проверке чеков проводится клерком, работающим с К.п.к., или самим кассиром в те часы, когда он не занят у окошка. Реально К.п.к. может только проверить фактически поступившие на депозиты наличные деньги, чеки же, поступающие в больших объемах, проверяются с помощью СИСТЕМЫ СОРТИРОВКИ И ПРОВЕРКИ ЧЕКОВ В БАНКЕ.