10.6. Коммерческие банки: сущность, функции, операции коммерческих банков.

К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон.

1. с юридической точки зрения, т.е. как в законодательных актах страны трактуется понятие банка и банковских операций.

Понятие банка в российском законодательстве было приведено выше, когда рассматривались элементы банковской системы.

Что касается перечня банковских операций, проводимых российскими коммерческими банками, то они буду рассмотрены ниже.

2. с экономической токи зрения, которая должна дать представление о том, какими качествами должен обладать банк, как эти качества выражают эту сущность и, таким образом, отличают банк от других финансовых институтов.

Банк можно охарактеризовать как предприятие, которое занимается специфической деятельностью, в результате которой банк создает свой собственный специфический продукт, а именно:

1. Платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне;

2. Аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы. Превращая "неработающие" денежные средства в работающие, банки направляют эти средства в области хозяйства, где денег не хватает.

3. Кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые кредитору с приращением в виде вновь созданной стоимости.

4. Разнообразные услуги, оказываемые банком.

То есть банк как предприятие производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Для раскрытия сущность банка необходимо раскрыть главное качество банка.

На макроуровне таким основополагающим качеством является кредитное дело. Кредитное дело - это основа банка, который в отличие от других кредитных организаций - крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

Кроме того, сущность банка требует раскрытия его структуры (но не структуры управления банком). Под структурой понимается такое устройство банка, состав его элементов, находящихся в тесном взаимодействии между собой, которое дает ему возможность функционировать как банку.

В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока:

Первый блок - банковский капитал, специфический капитал, освободившийся от торгового и промышленного капитала, существующий, главным образом, в заемной форме, используемый не для себя, а занимаемый для других. Банковский капитал существует только в движении. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависит финансовая устойчивость банка, его платежеспособность.

Второй блок охватывает саму деятельность банка, отличающуюся от деятельности других институтов и предприятий характером самого продукта. Продуктом деятельности банка выступает, как уже отмечалось, эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, различного рода операции и услуги, а также кредит.

Третий блок включает особую группу людей, обладающих специальными знаниями в области банковского дела, управления им.

Четвертый блок – производственный, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

Таким образом, банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах [Лаврушин].

Рассмотрение функций банка является продолжением анализа его экономической сущности.

Первой функцией банка является аккумуляция средств.

Аккумуляция средств банка имеет ряд особенностей:

1. банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

2. аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);

3. собственность на аккумулируемые и перераспределенные источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

4. аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется лицензия.

Второй функцией банка является функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала.

Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленными за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция – посредническая функция.

Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому. Посредническая функция банка – это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов и сокращение риска.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике.

Так как банк функционирует в сфере обмена. Его роль сводится к следующему:

1. Концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства.

Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддерживать непрерывность производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

2. Упорядочению и рационализации денежного оборота.

Банки, возникшие на базе развития капитала, товарного и денежного обращения как никто другой обладают свойством упорядочения и рационализации денежного оборота.

Переход от примитивных форм расчетов, используемых древними банковскими домами, к организации расчетов на базе современных электронных сетей дает возможность хозяйству ускорить время обращения, расширить хозяйственные связи между товаропроизводителями.

На практике функционирует мн6огообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом [Лаврушин, с.271].

1. по форме собственности выделяют: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными.

По законодательству большинство стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

2. по правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

3. По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Для таких банков прием вкладов служит основной операцией . коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством.

4. по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.

Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и другие. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

5. по числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные.

6. по сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные.

7. по масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

Используя другие признаки, можно продолжить классификацию банков.

Э

КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ

УНИВЕРСАЛЬНЫЕ БАНКИ

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ

• КРУПНЕЙШИЕ БАНКИ

• РЕГИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ

• ЧАСТНЫЕ БАНКИРЫ

• ЧАСТНЫЕ СБЕРКАССЫ

ИПОТЕЧНЫЕ

ОТРАСЛЕВЫЕ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА (ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РАССРОЧКИ ПЛАТЕЖА)

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПРАВОВЫЕ УНИВЕРСАЛЬНЫЕ БАНКИ

-ГОСУДАРСТВЕННЫЕ КРУПНЕЙШИЕ БАНКИ

- СБЕРКАССЫ

КРЕДИТНЫЕ ИНСТИУТЫ СО СПЕЦИАЛЬНЫМИ ФУНКЦИЯМИ

КРЕДИТНЫЕ ТОВАРИЩЕСТВА

• ЗЕМЕЛЬНЫЕ

• ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ

• СБЕРКАССЫ

Рис.1 Коммерческие банки

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

1. аккумуляцию средств в депозиты;

2. их размещение;

3. расчетно-кассовое обслуживание.

Российские банки согласно законодательству могут осуществлять операции и сделки.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков -корреспондентов, по их банковским снегам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

(п. 9 введен Федеральным законом от 31.07.98 N 151-ФЗ)

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

10) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

11) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

13) лизинговые операции;

14) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально - технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организацией запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Операции, проводимые коммерческими банками, подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В результате пассивных операций банки покупают дополнительные ликвидные средства, используемые для активных операций. пассивные операции состоят в основном из привлеченных вкладов различных видов в рамках депозитных и сберегательных операций. кроме того, к ним относятся получение краткосрочных банковских ссуд, эмиссия различных ценных бумаг.

Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал.

Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку в отличие от заемных. Соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100 [Роде, с123].

Собственный капитал коммерческого банка включает в себя:

1. Уставный фонд.

Формирование ресурсов коммерческого банка начинается с формирования уставного капитала. Он является частью собственного капитала банка и занимает в его структуре значительную долю. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставной капитал:

- если банк является АО, то уставной капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространенных либо путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размерами их доли в уставном капитале;

- если банк паевой, то уставной капитал формируется за счет взносов-паев участников банка. Не допускается формирование уставного капитала за счет:

- банковских кредитов;

- привлеченных денежных средств;

- денежных средств и иных объектов политических партий, общественных и религиозных организаций, других объединений.

Объявленный уставной капитал должен быть оплачен в течение года с момента выдачи лицензии.

2. Резервный фонд.

Резервные фонды служат для возмещения избытков от активных операций, являются источником выплаты процентов по облигациям банка.

Формируется резервный фонд за счет отчислений от прибыли. Как только резервные фонды достигают 100% уставного капитала, тогда они капитализируются и начисление резервных фондов начинается заново.

3. Страховые фонды.

Образуются банком при совершении различных операций. К ним относятся:

- резервы на возможные потери по ссудам

- резервы под обесценение вложений в ценные бумаги

- др. резервы.

4. Износ основных фондов.

5. Фонды экономического стимулирования.

6. Переоценка основных фондов.

7. Прибыль текущего года.

8. Прибыль прошлого года.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств в структуре пассивов определяется самостоятельно и зависит от ряда факторов:

1) так, размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка;

2) специфика клиентов также оказывает влияние на его размер: чем больше (крупнее) заемщик, тем больших размеров собственных средств у банка он требует;

3) характер самих активных операций влияет на размер собственных средств: чем рискованнее эти операции, тем он должен быть выше;

4) от степени развития рынка кредитных ресурсов в стране. Остановимся на операциях коммерческих банков по привлечению заемных средств. В свое время Д.Рикардо писал, что "...собственно функции банкира начинаются только с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он только оперирует собственными средствами он только капиталист".

Привлеченные коммерческими банками средства разнообразны по составу. Это депозиты; займы, сделанные у других банков; кредиты Центрального Банка.

Остановимся подробнее на депозитах. В буквальном смысле depositum (лат.) - это вещь, отданная на хранение. Это любой, открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.