16.4.2. Методологические основы анализа сущности банка

Для ответа на вопрос о сущности банка необходимо придерживать­ся вполне определенных методологических основ. Их несколько:

• анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;

• его сущность необходимо соотносить к банку как единому целому, вне зависимости от многообразных типов банков;

• сущность банка предполагает вскрытие его специфики;

• неотъемлемым элементом характеристики сути банка является оп­ределение его основы;

• сущность банка - это показ его структуры как специфического объекта;

• определений сущности банка может быть несколько, все зависит от того, какая сторона его сущности является в данный момент предме­том рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными опе­рациями. Его поэтому зачастую называют и посредником, и агентом биржи, и торговым предприятием, и кредитным учреждением. Банки принимают вклады, осуществляют расчеты, выдают кредиты, выпол­няют сотни разнообразных услуг. Ряд операций, которые получили название банковских, при этом выполняют и другие организации. Кре­диты предоставляют крупные промышленные и торговые фирмы, при­ем вкладов осуществляют различные инвестиционные компании, рас­четы могут совершать специальные подразделения крупных хозяйствен­ных организаций. С позиции вскрытия сущности банка положение усугубляется тем, что некоторые банки не совершают всего комплекса операций, а, специализируясь, выполняют некоторые из них. Каждый банк индивидуален по отношению к его клиентам, которые могут пользоваться не всеми, а определенной совокупностью банковских ус­луг. В этих условиях выразить суть банков исходя из того, что они де­лают на микроуровне (уровне взаимоотношений с клиентами), пред­ставляется довольно сложным делом.

Нельзя утверждать, что это невозможно. Можно, например, в мно­жестве операций, которые выполняет банк, выбрать определенное ядро, минимум операций, без которых банк как таковой немыслим. Именно по этому пути идет банковское законодательство, которое определяет юридический статус банка. В соответствии с банковским законодатель­ством банк - это такая кредитная организация, которая выполняет депо­зитные, расчетные и кредитные операции. Важнейшим требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но и то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от учреждений, организаций, фирм, которые могут выполнять одну из них). Важное дополнение содержится в немецком банковском законодатель­стве, оно сводится к тому, что занятие банковскими операциями явля­ется не побочным, а основным в деятельности субъекта.

Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдельных операций как вида деятельности, конституирующего его суть, имеет огромное значение, ибо позволяет отделить банк от других субъек­тов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка производно, оно должно опираться на экономическую сторону вопроса. Экономи­ческая сторона этого вопроса состоит в том, что по отношению к отдельно взятому клиенту сущность банка как бы завуалирована, она не просматривается каждый раз во всем объеме.

Банк поэтому можно понять по его отношению не к отдельно взято­му субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом - на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились оп­ределенные функции. Из истории развития банков известно, что бан­кирские дома выполняли сохранную операцию (прообраз вклада), об­служивали расчеты торгового люда, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции, которые были как бы классически­ми для банка, и закреплялись за банком как юридическим и экономи­ческим институтом.

Анализируя экономическую суть банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме. Банк, например, может временно не принимать вклады от населения (теоретически можно предположить, что у него и так до­статочно своих ресурсов, что у него нет возможности выгодно размес­тить депозиты, наконец, он просто специализируется на других опера­циях и у него нет экономической заинтересованности в полной мере заняться приемом вкладов). От этого, однако, данный банк не пере­стает быть банком.

Методология анализа сущности банка требует такого подхода, ко­торый абстрагируется от отдельно взятой частной сделки и операции. Определение банка, его экономической сущности возможно лишь на базе обобщения единичного и специфического, на базе вскрытия сово­купной характеристики его реальной деятельности.

На макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает значение не своей штучностью, а всеобщностью, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и поручают статус банка, что, обладая качествами банка, он должен предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг.

Кроме того, методологическое требование к банку состоит в том, что, несмотря на наличие многих типов банка, его сущность можно соот­носить только к банку как единому целому. Хотя банки и выполняют самые различные операции, но от этого они не перестают быть банками. Напротив, они ими остаются и осуществляют операции, которые свои­ми родовыми корнями опираются на сущность банка как такового.

Исходя из данной методологической посылки, следует, что вряд ли имеет смысл при определении сущности банка формулировать ее отдельно для центрального и коммерческого банков. У банка не может быть две сущности, хотя для всех очевидно, что один из них, являясь эмиссионным центром, банком банков, работает на макроуровне, в то время как коммерческий банк взаимодействует с конкретными субъек­тами воспроизводства (предприятиями и организациями различных отраслей народного хозяйства) и населением. У каждого из этих бан­ков различные задачи, каждый из них не похож на другой по своему организационному построению, взаимодействию с исполнительной и законодательной властью. И все же при всех различиях эти институты остаются банками. Уровень теоретического исследования сущности должен быть таков, что ее выражение возможно только при обраще­нии к банку как единому целому.

В соответствии с данными методологическими предпосылками не следует выделять сущность международных, национальных, региональ­ных или межрегиональных банков. Банки представляют собой плане­тарное явление; национальная принадлежность, привязанность к како­му-либо региону не меняют их сущностную характеристику, отражаются лишь на национальном, местном или интернациональном колорите их деятельности.

Это относится и к типу собственности, которая при всей ее важнос­ти отражается на мотивах и некоторых особенностях деятельности, но никоим образом не на сущности банка как единого целого. Нецелесо­образно, на наш взгляд, стремление обособить сущность различных типов банков (ипотечных, сберегательных, муниципальных, инвести­ционных и пр.). Можно давать им конкретное определение, поскольку они зачастую отличаются как по направлениям своей деятельности, так и структурному построению внутренних подразделений. Однако эти определения могут претендовать на обозначение различий изнутри, в рамках единой сущности банка.

С методологической точки зрения вопрос о сущности банка требует вскрытия, его специфики. Анализ сущности обусловливает необходи­мость выделения из множества черт, присущих тому или иному явле­нию, тех из них, которые отличают его от других явлений. Сущность банка - это прежде всего его специфика. При всей внутренней опреде­ленности банка вскрыть его специфические особенности представляет­ся непростым занятием. Банков много, их деятельность связана с об­служиванием разнообразных потребностей различных субъектов -юридических и физических лиц. Банки имеют свои средства коммуни­кации, фабрики по изготовлению денег, типовых платежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах. Банки вы­полняют несколько сот услуг, количество и многообразие которых в современном хозяйстве продолжают увеличиваться.

Трудность раскрытия сущности банка, его специфики и в том, что много из того, что делает банк, делают и другие субъекты. В каталоге его услуг зачастую больше того, что могут и делают другие, скорее свой­ственно другим, нежели банку.

Традиционным выходом из данной ситуации является попытка вы­делить из числа выполняемых операций и предоставляемых услуг тех из них, которые представляют собой сугубо банковские операции и ус­луги. Такой подход дает возможность в правовом отношении опреде­лить то, чем может и чем не должен заниматься банк.

Юридические аспекты в раскрытии сущности банка имеют под со­бой лишь частичное основание, они лишь приближают к раскрытию его сути. Как отмечалось ранее, банковские операции в силу своей кон­кретной формы и содержания не могут быть взяты за основу характе­ристики сущности банка как единого целого. Для этого следует обра­щаться не к операциям как таковым, раскрывающим деятельность отдельного банка, а к макроуровню отношений банка с хозяйством, не к описанию его деятельности посредством перечисления выполняемых операций, а к качественной стороне, проявляющейся на макроуровне, синтезирующей деятельность банков в их совокупности и в многообра­зии выполняемых операций. Операции как деятельность являются про­явлением сути, а не самой сутью.

При раскрытии сути банка важна его характеристика как экономи­ческого института. Это означает, что банк имеет не только свой само­стоятельный юридический статус, но и то, что:

• банк как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает мате­риальной дееспособностью;

• дееспособность банка подчинена общим и специфическим эконо­мическим законам, игнорирование которых им самим и с внешней сто­роны чревато крупными потерями и убытками;

• в силу того, что банки работают не только на своих, но и чужих деньгах, последствия нарушений в денежной сфере оказываются неиз­бежными и для его клиентов;

• политическая сторона деятельности банка (на макро- и микроуров­нях) обусловлена экономическими условиями; его влияние на экономи­ку огромно и позитивно только в том случае, когда денежный аспект его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.

Эти и другие черты банка как экономического института раскрыва­ют его общеэкономическую характеристику. Не будем забывать, что согласно методологическим требованиям при раскрытии сущности бан­ка следует придерживаться идеи раскрытия его специфических сторон.

При раскрытии этих сторон существовало несколько подходов. Так, известна позиция, когда банки относились к разряду учреждений, орга­низаций, части аппарата управления, государственных или частных предприятий, акционерных обществ и др. Какой исходный термин упот­ребить, имеет не формальный характер для науки и практики, он имеет важное значение, ибо может апеллировать и самыми разнообразными сторонами деятельности банка. К примеру, банк как организация апел­лирует к его организационной стороне, его элементам (люди, предме­ты труда и т. д.); банк как аппарат управления причисляет его к разря­ду надстроечных элементов общества; банк как государственное или частное предприятие, акционерное общество характеризует его с пози­ции собственности. Наверняка есть и другие подходы, и каждый из них, безусловно, имеет свое значение, ибо с разных сторон характеризует исходное в деятельности банка.

Более плодотворной является исходная посылка о том, что банк яв­ляется предприятием. В чем здесь особый смысл? Смысл, видимо, не в самом слове. Как отмечают специалисты, во французском языке нет устоявшегося термина «предприятие», употребляемого по отношению к банку в его современном значении, например, так, как в русском или немецком языках. Во французском языке употребляется другое слово -общество, комиссия. Эти же слова употребляются и у нас, но среди них предпочтение отдается «организации, учреждению», а не банку как ак­ционерному обществу (исходное понятие при характеристике банка во французском законодательстве).

Предприятие (по «Толковому словарю великорусского языка» В. Даля) - это то, что предпринимается, это само дело. Банк как предпри­ятие - особая специфическая деятельность, имеющая не абстрактный, а производительный характер. Производительный характер банка виден прежде всего в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Им являются:

• платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

• аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ре­сурсами;

• кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь со­зданной стоимости;

• разнообразные услуги, производительный характер которых под­тверждается органическим включением прибыли в общий размер сово­купного общественного продукта, создаваемого в соответствующий пе­риод времени.

При апелляции к банку как к предприятию не имеется в виду его отождествление с предприятием, производящим станки, механизмы, товары потребления и пр. Именно это зачастую шокирует российских законодателей, видящих в данном подходе опасность включения бан­ков в сферу материального производства. За последние десятилетия банк в России больше ассоциировался с конторой, посредником в платежах, не производящим никакого продукта, государственной службой, осу­ществляющей контроль за работой клиентов.

Между тем в условиях рынка это совсем не так, банк приобретает совершенно иные черты в России.

Дело, следовательно, не в том, что по привычке закреплено в созна­нии за тем или иным словом, а в том, что это слово действительно озна­чает. В России, к примеру, широко распространен термин «предприя­тие сферы обслуживания», и это не мешает им в их деятельности и деятельности других субъектов, хотя они зачастую не производят но­вого материального продукта, а предоставляют услуги. Строительная организация также не имеет титула «предприятие», но производит ма­териальные ценности. Конечно, банк как предприятие - это не завод, не фабрика, не строительная организация, это специфическое предпри­ятие, ибо всякая банковская деятельность по своей природе есть бан­ковское дело, есть предприятие, производящее свой собственный про­дукт, отличающий его от других предприятий, это деятельность не надстройки, а элемента базиса общества.

Банк как предприятие является производительным институтом, де­ятельность которого направлена на удовлетворение потребностей уча­стников рынка. «Организация», «учреждение» имеют меньше шансов на выражение производительного начала в банковской деятельности, ибо апеллируют к организации процесса, что, так же как подход с по­зиции собственности (банк как акционерное общество), имеет право на существование, ибо характеризует банк с других важных сторон. Тем не менее понятие «банк как предприятие», на наш взгляд, более при­ближает к раскрытию его сути.

Как уже отмечалось, анализ сущности любого явления или процесса требует раскрытия его главного качества. На макроуровне таким осно­вополагающим качеством является кредитное дело. Преобразование от­дельно взятого кредитора в банк исторически произошло на той ста­дии развития общества, когда обмен перестал быть случайным, когда масштабы кредитной деятельности потребовали его обособления. Так происходит и в современном мире. Стоит только владельцам капитала вложить свои ресурсы в большей части в кредитную деятельность, пе­реключить свою деятельность на кредитное предпринимательство, как это требует особой реорганизации, создания структуры в виде банка.

Кредитное дело - основа банка, это то, что стало основополагаю­щим занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Кредитное дело, будучи субстанциональной основой банка, не может существовать само по себе, изолированно от деятельности по органи­зации расчетов.

Банк, в отличие от ломбарда, касс взаимопомощи, кредитной коо­перации и прочих учреждений мелкого кредита, - крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Согласно об­щеметодологическим требованиям раскрытие его сущности также тре­бует ответа на вопрос о том, что является его структурой. Так сложи­лось, что под структурой банка часто понимается аппарат его управле­ния. В этом случае все сводится к описанию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управления банком, на­чиная от его Совета, директората вплоть до управлений, отделов и сек­торов. Такого рода «структура» характеризует банк, однако она ока­зывается привязанной к его размеру, уровню специализации или уни­версализации, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управления, зачастую просто к субъективным факторам.

Есть и другие попытки определить структуру банка. Под ней мож­но понимать устройство банка, состав его элементов, находящихся в тесном взаимодействии между собой, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.

Первый блок - банковский капитал как обособившаяся часть про­мышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занима­емый для других. Банковский капитал существует только в движении, между его частями складывается определенная пропорциональность, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банков­ского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. От состояния капитала зависит финансовая ус­тойчивость банка, его платежеспособность. На эффективности его дви­жения сказываются такие факторы, как фаза экономического цикла (кри­зис, депрессия, подъем), степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция и др.

Второй блок банковской структуры, так же как и первый, имеет свои особенности и охватывает саму деятельность банка. Он функциониру­ет главным образом в сфере обмена. Продуктом деятельности банка выступают эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, различного рода операции и услуги. Выпуск денег на мак­ро- и микроуровне становится только монополией банка, его произво­дит только банк.

Существенный продукт банка представляют собой также аккуму­лируемые свободные временно неиспользуемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банк питает тем самым хозяйство дополнительными ресурсами.

Продуктом банка, как уже отмечалось, служат также кредиты, пре­доставляемые клиентам как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости. Деятельность банка как кредитного института является его основой, главным свой­ством в характеристике его сущности. По своей сущности банк высту­пает как крупное кредитное учреждение, обязательным занятием кото­рого стало предоставление денежных средств на началах возвратности. Кредитное дело становится основополагающим занятием в масштабах, требующих особой организации.

В отличие от услуг операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах воспроизводства, со­вершаются непосредственно через банки, затрагивают взаимоотноше­ния банка с различными (отдельными) субъектами воспроизводства.

Третий блок включает группу людей, отдельные личности, облада­ющие знаниями в области банковского хозяйства, управления им, спе­циализирующиеся на обособившемся виде деятельности.

Банкир - древняя профессия. Банки возникли из потребностей хо­зяйства, существовали задолго до новой эры, первые банковские дома имелись в Древнем Вавилоне, Египте, Риме. Наряду с обменом денег в них осуществлялись кредитование и расчеты. В Вавилоне и Греции бан­ковские операции выполнялись в храмах, которые были надежным ме­стом хранения денежных средств. Зарождение банка как института, обо­собившегося от других субъектов, следует отнести к периоду, когда масштабность выполняемых кредитором операций потребовала созда­ний специального учреждения, при котором занятие банковским делом (торговля деньгами) стало основным видом его деятельности. В отли­чие от ростовщика и кредитора банк не только кредитор, но и заем­щик, работает не только на своих, но и чужих деньгах.

Четвертый блок - производственный, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутрен­нюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

На базе проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Данное определение сущности банка не исключает другие его определения. Сущность является достаточно богатой категорией; в одно определение зачастую невозможно вместить все ее глубинные стороны.

Не исключено поэтому, что банку можно давать и другие определения, соответствующие характеристике его отдельных сторон. Банк можно определить и как денежный, и как кредитный институт, и как специфическое предприятие, и как особое акционерное общество, имеющее спе­цифические задачи и назначение и др. Все эти определения, обращенные к той или иной стороне сущности банка, имеют право на самостоятельное существование, расширяют представление о банке как специфическом денежно-кредитном институте.