6.5. Бухгалтерский учет расчетно-кассовых операций

В этом разделе отчета о производственной практике необходимо осветить следующие вопросы:

 Порядок документального оформления и бухгалтерского учета кредитовых банковских переводов в форме платежного поручения (в том числе электронного и постоянно действующего), платежного требования-поручения и мемориального ордера.

 Порядок документального оформления и бухгалтерского учета дебетовых переводов на основании платежных требований, чеков из чековой книжки и расчетных чеков, а также с использованием банковских пластиковых карточек.

 Бухгалтерский учет и документальное оформление операций с расчетными документами, помещенными в картотеку.

 Порядок документального оформления и учета «внеочередных» платежей при отсутствии или недостаточности средств на счете клиента.

 Организация кассовой работы в банке.

 Документальное оформление и бухгалтерский учет приходных кассовых операций и операций, связанных с подкреплением денежной наличностью операционной кассы банка.

 Бухгалтерский учет и документооборот расходных кассовых операций.

 Бухгалтерский учет и документальное оформление кассовых операций банка с использованием пластиковых карточек.

Перечень приложений к отчету

о производственной практике по данной теме

1. Расчетные документы – платежное поручение, платежное требование-поручение, чек из чековой книжки, расчетный чек, платежное требование, мемориальный ордер.

2. Реестр платежных требований.

3. Заявление на акцепт.

4. Заявление-анкета на получение банковской пластиковой карточки.

5. Договор карт-счета.

6. Карт-чек, реестр карт-чеков.

7. Приходные кассовые документы.

8. Расходные кассовые документы.

9. Отчетная справка кассира за день.