1. Эмиссия коммерческими банками собственных облигаци

Для привлечения заемных средств КБ могут выпускать собственные облигации. Выпускаемые банками облигации могут быть: именными и на предъявителя; обеспеченными и без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми в другие ценные бумаги и неконвертируемыми; с единовременным погашением и с погашением по сериям.

При выпуске обеспеченных облигаций в качестве обеспечения может выступать залог собственного имущества банка либо обеспечение, предоставленное банку для целей выпуска третьими лицами. Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее третьего года существования банка при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер УК КО.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске банковских облигаций требуется в случаях:

существования КО менее двух лет (в этом случае обеспечение должно быть на всю сумму выпуска облигаций);

деятельности КО более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер УК (в этом случае величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера УК).

Все выпуски облигаций, конвертируемых в акции и облигации нового выпуска, также выпуски ценных бумаг, в которые будут конвертироваться эти облигации, независимо от размера и величины УК, рассчитанного с учетом предполагаемых итогов конвертации, должны регистрироваться непосредственно в Департаменте лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоровления Банка России.

КО, созданная в форме открытого АО, созданная ОАО, вправе проводить размещение конвертируемых в акции облигаций путем открытой и закрытой подписки. Способ размещения определяется уставом КО или решением общего собрания акционеров. Если же способ не определен ни одним из указанных выше способов, то размещение может производиться только в форме открытой подписки.

КО, созданная в форме ЗАО, не вправе проводить размещение конвертируемых в акции облигаций посредством открытой подписки.

Номинальная стоимость банковских облигаций может быть выражена в рублях РФ или в иностранной валюте.

Процедура эмиссии банковских облигаций значительно сложнее, чем процедура выпуска сертификатов и векселей. Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты УК. Для этого он должен принять решение об их выпуске, зарегистрировать выпуск облигаций в ЦБ РФ, изготовить сертификаты облигаций, если используется документарная форма выпуска. В случае если размещение облигаций производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500, либо если общий объем эмиссии превышает 50 тыс. МРОТ, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его в БР и раскрыть информацию, содержащуюся в проспекте эмиссии, в средствах массовой информации.

Средства, поступившие в оплату облигаций, поступают сразу в распоряжение банка. Размещение облигаций должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии. По окончании размещения банк составляет отчет об итогах выпуска облигаций и регистрирует его в БР. Информация, содержащаяся в отчете, должна быть раскрыта в СМИ.