Принципы банковского кредитования

Принципы банковского кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования , поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе ив области кредитных отношений.

Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита, которым у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров и услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьи лиц в погашение дебиторской задолженности; кредитные средства, полученные в других банках и т.д. Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре.

У физических лиц основными источниками погашения кредитов являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности, процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг, дивиденды и т.д.

Органы власти погашают банковские кредиты за счет бюджетных доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначения, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют им вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные кредиты.

В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Согласно указанному принципу сроки кредитования должны устанавливаться банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.

Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное взаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные ресурсы, затрат по сопровождению кредита, затрат по содержанию своего аппарата, а также является источником прибыли. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на заемщиков, побуждая их увеличивать собственные ресурсы и экономно расходовать заемные средства. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

Основные факторы, которые КБ учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

процентные ставки по привлеченным МБК; процентные ставки по депозитам различного вида; структура кредитных ресурсов; спрос на кредит;

- действующие ставки по инструментам денежного рынка; срок действия кредита;

степень риска при кредитовании;

- стабильность денежного обращения в стране (уровень инфляции).

Ряд экономистов принципам возвратности, срочности и платности присоединяют еще ряд принципов, среди которых выделим принцип дифференцированности и обеспеченности.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем из них, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Это качество потенциальных заемщиков оценивается посредством анализа их финансовой отчетности на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, на уровень рентабельности в текущий момент времени и в перспективе. Кроме того, производится оценка их деловой активности и деловая репутация.

Обеспеченность кредита в современных условиях трактуется как наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, таких как залоговое обязательство, договор гарантии, договор-поручительство. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обеих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.