1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка

В банковской теории существуют различные подходы к определению ликвидности:

Ликвидность(в узком смысле) – способность банка своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами по пассивам. Данное определение схоже с понятиемплатежеспособности– способность выполнять свои обязательства перед клиентами.

Но, платежеспособность– этораноилипоздновыполнять свои обязательства перед клиентами, а ликвидность –выполнять в срок. Таким образом, банк может потерять ликвидность, но не потерять платежеспособность.

Ликвидность банка (в широком смысле слова) – способность банка выполнять обязательства не только по пассивам, но и по активам в установленные сроки.

В целом ликвидность – это способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно возникающую потребность в денежных средствах на приемлемых для себя условиях.

Потребность денежных средств в банке возникает вследствие:

• изъятия вкладов;

• обязательств по предоставлению кредитов;

• вложений в ценные бумаги;

• увеличения размера обязательного резервирования в БР и др.

Удовлетворяться потребность банк может за счет:

• приемов новых вкладов

• погашения ранее выданных кредитов

• получение кредитов на межбанковском рынке

• продажи (погашения) ценных бумаг и др.

Недостаточная ликвидностьможет вызвать дефицит средств, который банк вынужден будет покрыть путем повышенных затрат, что приведет к снижению доходности банка, а в худшем случае к потере ликвидности. С другой стороны,чрезмерная (избыточная) ликвидностьтакже приводит к снижению доходности банка, так как ликвидные активы низкодоходны или бездоходны. Для банков важна проблема достижения оптимальной ликвидности

Ликвидность КБ должна оцениваться в статике и динамике. Отсюда существует понятие ликвидности с точки зрения запаса ис точки зрения потока.Понятие запасавключает в себя определение уровня возможности банка выполнять свои обязательства в определенный конкретный момент времени.Понятие потокараскрывает возможности банка изменить уровень ликвидности за определенный период времени и поддержать его на оптимальном уровне.