logo search
bankovskoe_delo

2) Факторинговые операции.

- это переуступка поставщиком долговых требований КБ-ку или факторинговой компании, осуществляющей эти операции. Факторинговые операции являются разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.

Коммерческий кредит – это товарный кредит. 1988г. – «Конвенция о международном факторинге».

Операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2 из 4 признаков:

  1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

  2. ведение БУ поставщика, прежде всего в части реализации;

  3. инкассирование его задолженности;

  4. страхование поставщика от кредитного риска.

В России факторинговые операции лицензируются. Ими, как правило, занимаются КБ или их дочерние фирмы.

Факторинг может быть открытый (конвенциональный) и закрытый (конфиденциальный). При открытом факторинге – дебитор уведомляется об участии банка в сделке, а при закрытом факторинге – не уведомляется.

Факторинг с правом регресса – клиент несёт ответственность за гашение долговых обязательств кредиторам.

Факторинг без права регресса – кредитный риск полностью ложится на банк.

Факторинг позволяет управлять своей ликвидностью, пополнять оборотные средства. Для банка преимущество в том, что факторинг – это более доходная операция, чем кредит.

Договор факторинга содержит:

  1. условия совершения операции;

  2. предельные суммы по операциям факторинга и порядок оплаты требований к банку;

  3. размер и порядок определения комиссионного вознаграждения;

  4. условия расторжения факторингового договора;

  5. ответственность КБ и ответственность клиента.

Предельная сумма по операциям факторинга устанавливается 3-мя методами или их комбинациями:

Стоимость факторингового вознаграждения включает в себя:

Частным вариантом факторинга является форфейтинг – кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортёра векселей, акцептованных экспортёром.

3) Аккредитив - это денежный документ, которым один банк поручает другому банку провести за счет депонированных для этой цели средств оплату материальных ценностей и услуг или выплатить наличные деньги.

Аккредитивы могут быть:

Безотзывной аккредитив - это твердое обязательство банка-эмитента произвести платежи либо акцептовать или купить переводные векселя, выставленные бенефициаром при предоставлении банку коммерческих документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Отзывной аккредитив - предполагает, что покупатель имеет право отозвать аккредитив в течение срока его выставления.

Безотзывной неподтвержденный аккредитив - предполагает, что банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, но не подтверждает его, т.е. не выдает гарантию оплаты. Ответственность по аккредитиву несет банк покупателя.

Безотзывной подтвержденный аккредитив - предполагает, что банк покупателя переводит депонированную сумму в банк продавца, который подтверждает аккредитив и гарантирует его оплату.

Аккредитивы, как правило, все срочные (в уведомлении есть срок). Банк проверяет достоверность документов об отгрузке.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, содержащий поручение о выплате денег предъявителю в течение определенного срока при соблюдении указанных в аккредитиве условий.

Документарный аккредитив - это аккредитив, используемый в расчетах между продавцом и покупателем во внутреннем или международном торговом обороте (может быть почтовым, телеграфным, электронным).

Переводной аккредитив - используется, если продавец не производит все элементы продаваемого товара, а приобретает их у субпоставщиков. При переводе аккредитива могут быть изменены сумма, сроки и требуемые документы, но в пределах суммы и срока исходного аккредитива.

Аккредитив "back-to-back", используемый преимущественно в США, предполагает выставление продавцом собственного аккредитива против аккредитива покупателя, при этом покупатель может быть не осведомлен об открытии аккредитива "back-to-back".

Разовый аккредитив - это разовое обязательство банка произвести по поручению и за счет клиента платежи определенному лицу на определенных условиях в пределах депонированной суммы.

Револьверный аккредитив - это аккредитив, автоматически возобновляемый на ранее оговоренных условиях после использования первоначальной суммы. Используется при длительной поставке серии товаров.