1.1 Возникновение и развитие банков. Сущность банков

Банки - это одни из древнейших кредитных учреждений. Сегодня банки представляют собой специализированные финансовые организации, которые аккумулируют свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляют их во временное пользование в виде займов, ссуд; осуществляют посредничество в платежах и кредите, а также выполняют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Для понимания сущности и роли в рыночной экономике современных банков необходимо проследить их эволюцию.

Точной даты зарождения банков нет, но существует множество подтверждений, что подобные им институты существовали уже в древности. В Египте банковские операции осуществлялись в ІІІ тысячелетии до н.э. Местом хранения денег были храмы и культовые сооружения. Храмы отдавали денежные средства во временное пользование под высокий процент. Кроме кредитных операций древние банки осуществляли расчеты по обслуживанию вкладчиков, которые производились с помощью трансферита - переноса денежных средств с глиняной таблички одного вкладчика на другую. В Древнем Вавилоне существовали прообразы векселей и чеков, древние банки выпускали даже первые банковские билеты - гуду. Сборник законов Хаммурапи (XVІІ в. до н.э.) регламентировал условия выдачи ссуд, плату за хранение средств.

Традиции доверять денежные средства храмам были развиты не только в царствах Древнего Востока, но и в Древней Греции и Древнем Риме. Знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский, Делосский) были одновременно своеобразными банковскими учреждениями.

В Древнем Риме существовали нормы банковского и кредитного права. Согласно им заниматься кредитным делом могли только аргентарии, которые на базе посредничества в платежах выдавали процентные ссуды своим клиентам под залог или без залога.

С падением Римской империи происходит затухание развития банковского дела, которое возобновляется с расцветом крупных торговых городов Северной Италии (Генуя, Флоренция, Венеция, Милан) с ІX в. Понятие «банк» происходит от итальянского слова «banсo» - стол, скамья менялы, на которой совершались денежные и кредитные операции. Первый банк в современном его представлении возник в Генуе в 1407 г. (Banсa di San Giorgio). Банковские операции осуществлялись специальными учреждениями - жиробанками (giro по-гречески означает круг). В Италии в XІІв . Появился первый вексель, а затем и переводной вексель. На базе депозитов появился вид банкнот, который можно рассматривать как предшественника современных, но широкое распространение банкноты получили только в XVІІ в. после того, как Банк Англии, созданный в 1664 г., начал выпускать их в обращение. Роде Э. / Банки, биржи, валюты современного капитализма/Пер. с нем; Под ред. В.Н. Шенаева. - М.: Финансы и статистика, 1986. - с.13

В начале XІІІ в. в результате активной торговли с немецкими городами определились крупные денежные центры на Руси - Новгород и Псков. Денежные операции выполнялись при монастырях и церквях. В Русской Правде регламентировался порядок взимания долга, охрана имущественных интересов кредитора, виды несостоятельности. Попытка создания ссудного банка бала предпринята псковским воеводой Афанасием Ордин-Нащёкиным в 1665 г. Данный банк был ликвидирован после отзыва воеводы из Пскова. Начало деятельности банков в России относится к середине XVІІІ в. Их предшественницей считается Монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции, а первый коммерческий банк -- Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества -- появился только в 1754 г.

Раскрывать сущность банка можно с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае необходимо рассмотреть функции и операции, которые согласно законодательству банк, в отличие от других финансовых учреждений, имеет исключительное право осуществлять. По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Федеральный закон « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». Глава 1, статья 3

Чтобы понять экономическую сторону банковской деятельность необходимо рассмотреть банк на макроуровне. В данном случае банк представляет собой финансовый институт, за которым закрепились определённые функции. Согласно современной теории существуют следующие функции банковской деятельности:

функция аккумуляции средств - банк накапливает свободные денежные ресурсы и капиталы своих клиентов;

функция трансформации ресурсов - вложенные денежные средства предоставляются во временное пользование, т.е. трансформируются в кредиты, или применяются для других денежных операций;

функция регулирования денежного оборота - создание платёжных инструментов, таких как банкноты, чеки, векселя и др., осуществление банком платёжных операций позволяют регулировать денежный оборот в наличной и безналичной форме.

На макроэкономическом уровне каждая из выполняемых банком операций приобретает всеобщее значение, вне зависимости от того, выполняет ее тот или иной конкретный банк или нет. Именно потому банку и поручают статус банка. Обладая качествами банка, данное денежно-кредитное учреждение должно предоставлять хозяйству определенный обязательный перечень услуг. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; Под редакцией О.И. Лаврушина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2008. - с.26-27.

Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры. Изначальной их функцией было посредничество в платежах. В результате банки превращали свободный денежный капитал в приносящий процент. Банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя таким образом деятельность и природу отношений, осуществляемых другими кредитными учреждениями. В своей деятельности банк является финансовой организацией, кредитным предприятием, играющим на финансовых рынках основную роль, реализующим почти полный перечень рыночных операций.