Оценка финансовой устойчивости российских перестраховщиков

Глава 2. Методы оценивания финансовой устойчивости страховых компаний

2.1 Определение финансовой устойчивости

В виду того, что страховые компании способствуют страховой защите населения, требования к их финансовой устойчивости и платежеспособности являются достаточно высокими. Для самой страховой организации, обеспечивать свою финансовую стабильность является необходимостью, в тоже время для страхователей это является гарантом устойчивости и доверия к данным страховым компаниям.

Существует два понятия: финансовая устойчивость и платежеспособность. До сих пор не существует единого мнения о четком определении данных понятий. Одни исследователи отождествляют финансовую устойчивость и платежеспособность, другие же наоборот, считают их совершенно разными. Так, например, Н.М. Рапницкая дает следующее определение финансовой устойчивости страховой организации: «такое состояние (количество и качество) ее финансовых ресурсов, обеспечивающее выполнение принятых страховых обязательств, то есть платежеспособность в условиях неблагоприятных факторов и изменений экономической среды». Такого же мнения придерживается и Г.В. Чернова, говоря, что это «обеспечение гарантий выплат страхователям страховой компанией по договорам страхования». [1]

Другие исследователи данного вопроса подходят к этому более аргументировано. Они считают, что платежеспособность отличается от понятия финансовой устойчивости, где первое объясняется как внутреннее финансовое состояние компании (сбалансированность доходов и расходов, вложенных средств и источников их формирования). Платежеспособность же показывает, что компания может за счет своих денежных ресурсов своевременно погасить платежные обязательства.

Так чем же все - таки определяется финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации? Здесь оказывают воздействие внешние факторы, а также внутренние факторы. Внешние факторы - это внешняя среда, не зависящая от самой страховой компании (например, изменение банковских процентов, инфляция, состояние фондового рынка). Внутренние факторы - факторы, зависящие от деятельности самой страховой организации (например, андеррайтерская, инвестиционная, тарифная политика компании, наличие у нее страховых резервов в необходимом количестве, достаточность собственного капитала и др.).[8]

2.2 Существующие способы оценивания финансового положения страховой компании

Содержание