Класифікація банківських ризиків.

Класифікація ризиків проводиться залежно від покладеної в її основу класифікаційної ознаки, так для банків це можна зобразити наступним чином

Таблиця 1.2.1. Класифікаційні ознаки ризиків банківської діяльності

До зовнішніх належать ризики, які виникають у зовнішньому щодо банку середовищі і безпосередньо не залежать від його діяльності : політичні, правові, соціальні, загальноекономічні. НБУ виділяє серед зовнішніх ризиків п’ять основних груп:

• Ризик форс-мажорних обставин - виникнення непередбачених обставин, які негативно впливають на діяльність банку (його партнерів);

• Ризик країни – можливість настання несприятливих для діяльності банку умов у політичній, правовій чи економічній сфері країни, де проводить діяльність банк, його партнери, клієнти;

• Правовий ризик - імовірність настання несприятливої ситуації, пов’язаної зі змінами законодавства різних країн;

• Макроекономічний ризик - імовірність несприятливих змін кон’юнктури на окремих ринках або економічної ситуації в цілому (економічна криза). Складова цього ризику – ризик інфляції – це ймовірність майбутнього знецінювання грошових коштів (втрати їх купівельної спроможності).

Управління зовнішніми ризиками практично неможливе, тому банк має оцінювати їх ймовірність за допомогою логічних методів аналізу та розробляти план дій на випадок настання кризових обставин.

До внутрішніх належать ризики, які виникають безпосередньо в зв’язку з діяльністю конкретного банку. НБУ виділяє серед внутрішніх ризиків дев’ять категорій, які поділяють на дві групи:

квантифіковані ризики, тобто ті для яких існує безпосередня залежність між рівнем ризику і доходами. Мета управління ними – в їх оптимізації.

неквантифіковані ризики ( юридичний, стратегічний, репутації). Мета управління ними – в їх мінімізації. (Див.рис. 1.2.1.)

Рис. 1.2.1. Класифікація банківських ризиків за методикою НБУ

До першої групи віднесено шість категорій ризиків.

1. Кредитний ризик – імовірність фінансових втрат унаслідок невиконання позичальниками своїх зобов’язань (фінансової (або іншої) угоди з банком).

2. Ризик ліквідності – імовірність того, що банк не зможе своєчасно виконати своїх зобов’язань або втратить частину доходів через надмірну кількість високоліквідних активів. Ризик незбалансованої ліквідності може бути: недостатньої або надмірної ліквідності.

3. Ризик зміни процентної ставки (процентний ризик) – це ймовірність фінансових втрат у зв’язку з мінливістю ( несприятливих змін) процентних ставок на ринку протягом певного періоду в майбутньому. Основні типи процентного ризику: зміни вартості ресурсів, зміни кривої дохідності, базисний, права вибору.

4. Ринковий ризик – наявний чи потенційний ризик для надходжень чи капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за інструментами торговельного портфелю банку.

5. Валютний ризик - імовірність втрат, пов’язаних зі зміною курсу однієї валюти щодо іншої або цін на банківські метали. Основні типи валютного ризику: трансакції, перерахунку, економічний.

6. Операційно-технологічний – потенційна загроза для існування банку, що виникає через недоліки корпоративного управління, недосконалість систем внутрішнього контролю, інформаційних технологій, процесів обробки інформації з погляду керованості, універсальності, надійності, контрольованості і безперервності роботи.

До другої групи віднесено три категорії ризиків.

7. Ризик репутації – наявний чи потенційний ризик для надходжень чи капіталу, пов’язаний із несприятливим сприйняттям іміджу банку (як надійного та ефективно працюючого) клієнтами, партнерами, контрагентами, акціонерами, органами нагляду.

8. Юридичний ризик – наявний чи потенційний ризик для надходжень чи капіталу, який виникає через порушення або недотримання банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, а також через двозначне тлумачення законів і правил.

9. Стратегічний ризик - наявний чи потенційний ризик для надходжень чи капіталу, який виникає через неправильні управлінські рішення, неналежну реалізацію рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес середовищі (помилки стратегічного менеджменту).

За сферою виникнення внутрішні ризики поділяють на фінансові і функціональні.

Фінансові ризики визначаються імовірністю грошових втрат і пов’язуються з непередбаченими змінами в обсягах, дохідності, вартості та структурі активів і пасивів. Вони поділяються на цінові та нецінові.

Цінові ризики пов’язані з можливою зміною дохідності чи вартості активів і зобов’язань банку внаслідок зміни ринкових цін на фінансові та фізичні активи, що перебувають на балансі банку або обліковуються на позабалансових рахунках (фінансові: грошові кошти, іноземна валюта, цінні папери, фізичні: дорогоцінні метали, нафта, зерно, кольорові метали).

Нецінові ризики визначаються можливими фінансовими втратами, які безпосередньо не пов’язані зі зміною ринкових цін активів. Це збитки внаслідок втрати активів, неповернення кредитів, банкрутства партнерів або емітентів цінних паперів. Найсуттєвішим з цієї групи є кредитний ризик та ризик незбалансованої ліквідності банку.

Ризик неплатоспроможності – ймовірність того, що банк не зможе виконати своїх зобов’язань навіть за умови швидкої реалізації (продажу) активів.

Базисний ризик визначається ймовірністю структурних зрушень у різних процентних ставках, тобто виникненням асиметрії в динаміці окремих ставок (порівняльна характеристика) на противагу процентному ризику, який пов’язується зі змінами в рівнях процентної ставки з плином часу (динамічна характеристика). Наприклад, якщо процентні ставки за кредитами визначаються на підставі ставок міжбанківського ринку, а ставки за депозитами прямо до цього ринку не прив’язані, то будь-яка невідповідність у змінах двох різних базових ставок може потягти за собою додаткові збитки або доходи, що й означає наявність базисного ризику.

Функціональні ризики виникають унаслідок неможливості здійснення своєчасного та повного контролю за фінансово-господарським процесом у банку. Це насамперед ризики операційно-технологічний, стратегічний, юридичний, репутації, а також маркетинговий та інформаційний.

Маркетингові ризики характеризуються імовірністю настання несприятливих наслідків реалізації маркетингової стратегії банку. Одним з яких є ризик упровадження нових продуктів – імовірність не досягти запланованого рівня окупності нових банківських продуктів, послуг, операцій чи технологій.

Інформаційні ризики – імовірність витоку, руйнування або втрати необхідної для діяльності банку інформації, використання необ’єктивної інформації, брак потрібної для прийняття правильних рішень інформації, а також поширення негативної чи небезпечної для банку інформації.

Ризик зловживань – можливість збитків для банку, до яких призводять шахрайство, розтрати, несанкціонований доступ до ключової інформації з боку службовців або клієнтів банку, відмивання грошей, несанкціоноване укладення угод.

Документарний ризик полягає в можливості виникнення ненавмисної помилки в документації, яка може призвести до негативних наслідків – невиконання положень угоди,подання позову до суду, відмови від прийнятих раніше зобов’язань.

Рис 1.2.2. Загальна класифікація банківських ризиків

За ступенем впливу на фінансовий стан банку ризики поділяють на

• Мінімальний;

• Допустимий (виправданий);

• Критичний;

• Катастрофічний.

Під допустимим розуміють такий ризик, реалізація якого не загрожує життєдіяльності банку, а випадкові збитки менші за очікуваний прибуток та величину спеціальних резервів, призначених для відшкодування можливих втрат. У такому разі ризик оцінюють виходячи з розміру недоодержаного прибутку. Верхня межа допустимого ризику для банку обчислюється як сума сформованих резервів та розрахункового значення прибутку.

Ризик, що є загрозливішим для банку порівняно з допустимим, називається критичним. Критичний ризик характеризується такими втратами, розміри яких перевищують резерви та очікуваний прибуток. Верхня межа критичного ризику визначається сумою сформованих резервів, прибутку та величиною власного капіталу банку. У разі реалізації критичного ризику банк не лише не отримає прибутку, а й може втратити власні кошти, за рахунок яких компенсуються фінансові втрати.

Катастрофічним називається такий ризик, який призводить до банкрутства банку, його закриття та розпродажу активів.

Ризик вважають виправданим, якщо він є зрозумілим, контрольованим, таким, який можна виміряти і який відповідає спроможності банку швидко реагувати на негативні обставини.

Невиправданий ризик може випливати із навмисних та ненавмисних дій, який слід пом’якшити або усунути. Заходи, які спрямовані на управління невиправданим ризиком, такі: 1. Зменшення сум під ризиком;

2. Збільшення капіталу;

3. Посилення процесів управління ризиком.

Системний ризик є частиною загального ризику системи, залежить від стану економіки в цілому і зумовлюється макроекономічними чинниками, зокрема динамікою інвестицій, обсягами зовнішньої торгівлі, зміною податкової політики, станом платіжного балансу. Системний ризик називають не диверсифікованим (ринковим), оскільки він не може бути знижений включенням до портфелю різних за характеристиками активів. Системний ризик вимірюють за допомогою коефіцієнта β.

Несистемний ризик пов’язаний з невизначеністю діяльності конкретного емітента, клієнта, позичальника, тому він називається індивідуальним. Його можна уникнути, сформувавши ефективний портфель, який дає змогу взаємно компенсувати коливання дохідності за різними активами. Для зниження цього ризику застосовується метод диверсифікації. Ризик диверсифікованого портфеля вимірюється стандартним відхиленням.