logo
608

Подумайте и объясните!

      1. Объясните, можно ли считать факторинговые и лизинговые операции по сути кредитными? Изобразите их схематически.

      2. Объясните, для решения каких проблем клиенты банка используют факторинг, лизинг? Какие из этих операций носят кратко- и долгосрочный характер?

      3. Какой вид факторинговых операций выгоднее банку: с правом регресса или без него?

      4. Как вы думаете, какие операции более рискованны для банка: кредитные или факторинговые?

      5. Какие виды рисков нужно учитывать при проведении факторинга?

      6. Объясните отличия факторинга от других банковских услуг, таких как учет векселя, краткосрочная разовая ссуда, овердрафт.

      7. Объясните варианты участия банка в лизинговых сделках, изобразите их схематически.

      8. Назовите основных и косвенных участников лизинговой сделки.

      9. Укажите общие черты и различия между арендой имущества и лизингом.

      10. Объясните различия финансового и оперативного лизинга.

      11. Сравните лизинг и кредит как внешние источники финансирования основных средств предприятия.

      12. Какова взаимосвязь понятий «факторинг» и «учет векселя»?

ТЕСТЫ

1. Факторинг – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования;

в) доверительное управление имуществом.

2. Выберите участников факторинговой сделки:

а) поставщик товара; б) факторинговая компания;

в) бенефициар; г) покупатель товара.

3. Комплекс факторинговых услуг включает:

а) финансирование поставок товаров;

б) страхование кредитных рисков;

в) учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту;

г) контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.

4. Факторинговый платеж включает:

а) проценты за кредит; б) вознаграждение управляющему;

б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности;

г) амортизационные отчисления.

5. Лизинг – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования.

6. Выберите прямых участников лизинговых сделок:

а) лизингодатель; б) коммерческий банк;

в) финансовая компания; г) лизингопользователь;

д) производитель лизингового оборудования;

е) страховая компания; ж) брокер.

7. Величина лизингового платежа зависит от:

а) суммы амортизации; б) рисковой премии;

в) платы за ресурсы, привлекаемые лизингодателем;

г) лизинговых комиссионных;

д) суммы уступаемых требований.

8. Финансовый лизинг:

а) предполагает выкуп оборудования;

б) не предполагает выкупа оборудования.

9. Лизинговый платеж включает:

а) проценты за кредит; б) вознаграждение управляющему;

б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности;

г) амортизационные отчисления.

10. При этом виде лизинге период износа оборудования превышает срок лизингового контракта.

а) оперативный; б) финансовый; в) международный.

11. Банк имеет право на возмещение затрат по покупке дебиторской задолженности, если покупатель не выполняет свои обязательства:

а) факторинг с правом регресса;

б) факторинг без права регресса.

12. Траст – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования;

б) переуступка прав требования;

в) доверительное управление имуществом.

13. Выберите участников трастовой сделки:

а) факторинговая компания; б) бенефициар;

в) покупатель товара; г) доверительный управляющий;

д) собственник имущества; е) опекун.

ЗАДАЧИ

Задача 1

Стоимость платежных документов, переуступаемых фактору, составляет 1500 тыс. руб. Ставка по кредиту – 22 % годовых, комиссионные банка – 2 %. Банк оплачивает 80 % от суммы обязательств. Договор факторинга заключен 18 января 2008 года. Срок погашения долговых обязательств – 1 марта 2008 г.

Определите размер аванса поставщику и вознаграждение банка по факторинговой операции.

Задача 2.

Банк А произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 550 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит – 22 %, комиссионные составляют 1 %. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 18 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем – 6 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора. Определите доход по факторинговой операции.

Задача 3.

В факторинговую компанию поступили следующие векселя экспортера:

Сумма векселя, руб.

70 000

130 000

90 000

250 000

140 000

Срок, дн.

60

90

60

180

150

Учетная ставка факторинговой компании составляет 6% годовых. Рассчитайте сумму к платежу.

Задача 4.

Определите цену продажи векселя, его доход и доходность, если учетная ставка по векселю номиналом 500 тыс. руб. составляет 10 %, срок погашения один год.

Задача 5.

Стоимость товара экспортера составляет 100 000 евро. Отсрочка, предоставляемая импортеру, – 2 года. Задолженность погашается полугодовыми взносами, оформленными отдельными траттами по ставке кредита – 5 % годовых. Форфейтор учитывает данные векселя по ставке 8 %. Рассчитайте контрактную стоимость товара. Проценты, уплачиваемые покупателем должны покрывать затраты на форфейтирование.

Задача 6

Заключена сделка о финансовом лизинге. Условия соглашения следующие: стоимость оборудования – 50 млн. руб., срок сделки – 5 лет, процентная ставка за кредит – 5 %, комиссионные по лизингу – 3 %, ставка налога на добавленную стоимость – 20 %, амортизационные списания равномерные. Рассчитайте размеры лизинговых платежей по годам.

Задача 7

Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования при покупке) – 100 000 тыс. руб. Срок лизинга – 3 года. Банковский процент по ссуде – 20 % годовых. Операционные расходы банка по лизингу – 1 %. Ставка налога на прибыль – 24 %. Сроки погашения ссуды: 1 год – 30 %, второй год – 40 %, третий – 30 %. Ставка налога на добавленную стоимость 20 %. Норма амортизационных отчислений – 12 % в год. Лизингопользователь может выкупить оборудование по остаточной стоимости.

Определите, что выгоднее предприятию: купить оборудование или арендовать его?

Задача 8.

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб., объявленный дивиденд – 14 %. Комиссионные управляющему составляют 15 % от дохода. Доход, полученный банком по трастовым операциям, составит в среднем 3 млн. руб. в месяц. Определите, выгодно ли инвестировать в ценные бумаги и вкладывать их в траст, если доход по депозитам может составить 12 % годовых.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1.

Составьте аналитическую записку на тему: «Правовые основы лизинговой деятельности в российской экономике».

Задание 2.

Проведите сравнительный анализ факторинга и форфейтинга. Результат представьте в виде таблицы, указав параметры, по которым проводится сравнение.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

    1. Рынок лизинговых услуг в российской экономике (в Уральском регионе).

    2. Факторинг как банковская услуга: перспективы развития.

    3. Фонды банковского управления как форма инвестирования сбережений населения.

    4. Паевые инвестиционные фонды: механизм их функционирования и формирования доходов.

ТЕМА 20.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

  1. Валютные операции коммерческих банков: сущность и классификация.

  2. Валютная позиция банка.

  3. Валютное регулирование и контроль в РФ.