[Ред.]Спільний економічний ризик двох або більше контрагентів / поняття істотної участі

Необхідно зазначити, що в розрахунках нормативів кредитного ризику два або більше контрагентів вважаються такими, що несуть спільний економічний ризик, за наявності однієї з наступних умов:

• Один контрагент є власником істотної участі іншого (інших);

• Два або більше контрагентів мають хоча б одного спільного власника їх істотних часток (незалежно від того, чи є він також клієнтом банку)

• Контрагенти використовують кредитні кошти для проведення спільної діяльності таким чином, що джерело повернення кредиту є для них спільним

• Кредитні кошти, що надані банком одному або групі контрагентів використовуються цим(и) контрагентом(ами) як кредитні ресурси для третьої особи, яка є клієнтом цього банку.

В зв’язку з цим слід з’ясувати поняття істотної участі. Говорячи про істотну участь, означає, що фізична чи юридична особа має прямо чи опосередковано (наприклад, набуття особою права голосу на загальних зборах акціонерів за дорученням акціонера, який є власником істотної участі в банку тощо), самостійно чи спільно з іншими особами частку в статутному капіталі банку або іншої юридичної особи (або має повноваження голосувати) в розмірі ≥ 10 %. Крім того, дві та більше особи вважаються такими, що разом володіють акціями (паями / частками) банку або іншої юридичної особи, якщо сума їх акцій ≥ 10 % і вони одночасно

• є членами ради чи правління, власниками істотної участі чи законними представниками однієї юридичної особи; або

• одна з цих осіб надала іншій кредит для придбання акцій (паїв / часток) банку чи іншої юридичної особи; або

• вони є близькими родичами (рідні брати та сестри, батьки, чоловік, дружина або повнолітні діти).

Істотна участь може також виникнути незалежно від формального володіння акціями в разі можливості вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Зокрема, інсайдер має можливість впливати на визначення кредитної, інвестиційної та облікової політики, на прийняття рішень з основних напрямів діяльності банку або іншої юридичної особи через укладені угоди чи іншим шляхом, тобто здійснює контроль над банком або іншою юридичною особою.