logo
Анализ кредитоспособности и оценка кредитного р

Список использованных источников

  1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности», N 1828-IV от 22.06.2004 г. // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  2. Законом Украины «О залоге» // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  3. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28.08.2001 N 368 http://www.ligazakon.ua/

  4. Инструкция «О кассовых операциях в банках Украины» № 337 от 14.08.2003 // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  5. Постановление № 22 от 21.01.2004 «Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  6. Положение «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами» №516 от 03.12.03 г. (с изменениями и дополнениями.) // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  7. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків»: Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 р. № 104 // Электронный ресурс. http://zakon.rada.gov.ua

  8. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

  9. «Голос Украины» № 17 от 30.01.2009

  10. Анализ банковской деятельности: Пособие / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеенком др.; Под ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2003. – 599с.

  11. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі / Монографія. — К.: КНЕУ, 2002. — 316 с.

  12. Аналіз ринку банківських послуг / В.Б. Захожай, С.С Герасименко, Т.О. Терещенко та ін..; За заг. ред.. В.Б. Захожая, С.С. Герасименка: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. – К. МАУП, 2007. – 188 с.

  13. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. Буевич С.Ю., Королев О.Г. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2005. — 160 с.

  14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ под ред. Проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997

  15. Банковское дело: Ученик. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672с.: ил.

  16. Банковское дело: Ученик. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.: ил.

  17. Банковское дело: учебник / под ред.д-ра.экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009. – 766 с.

  18. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1994. - 400с.

  19. Банківські операціі: підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза.- К.: КНЕУ,2000. - 384 с.

  20. Банковские риски: учебное пособие/ кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук. Проф. Н.И. Валенцовой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 232 с.

  21. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М.: Логос, 2002.

  22. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М., 1997. – С.502.

  23. Васюренко О.В. Банковские операции: Учебн. пособие. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2001. – 255с.

  24. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльности. // Электронный ресурс. Сайт: Електронна інтернет онлайн "Бібліотека Студента UaRus" . Режим доступа: http://studentbooks.com.ua/content/view/116/54/1/98/ Свободный.

  25. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1981. Т. 2. С. 99.

  26. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 620с.

  27. Дмитренко М.Г., Потлатюк В.С. Кредитование и контроль: Учебно методическое пособие. – К.: «Кондор», 2005. – 296с.

  28. Кредитування та ризики: Навчальний посібник. – К.: «Видавничий дім «Професіонал», 2009. – 480 с.

  29. Основы банковского менеджмента / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Инфра-М, 1995.-

  30. Примостка Л.О. Финансовый менеджмент банка: Навч. пособие. – К.: КНЕУ, 2004. – 280 с.

  31. Снігурська Л.П. Банківські операції і послуги: навч. посіб. для студ. вищ. навч. зал. – К.: МАУП. 2007. – С.197.

  32. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 455 с.

  33. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Изд-во «ИНФРА-М», 2005 – 654 с.

  34. Чернов В.Г., Илларионов А.В. Сравнительная классификация методов оценки кредитных рисков // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.rusnauka.com/TIP/All/Economica/148.html Свободный.

  35. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. // Банковские Технологии. 2000. - № 6.

  36. Финансовый анализ: Учебное пособие. / Р.А. Костырко. – Х.: Фактор, 2007. – 784 с.

  37. Корниенко Т.А. Методика определения класса заемщика для расчета размера резерва возмещение потерь по кредитным операциями. // Вестник Национального банка Украины, № 3 (49), март 2000. – 35-37с.

  38. Кредитування та ризики: Навчальний посібник. – К.: «Видавничий дім «Професіонал», 2009. – 480 с.

  39. Стратегический план развития Банка «Финансы и Кредит» на период до 2010 г.

  40. Котина О.В. Аналитика с нуля, или Уроки банковской аналитики // Банковский менеджмент (рус.).- 2007.- № 2.- C.2-6

  41. Пашков А. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. 1996. №3.С.29.

  42. Сагитдинов М. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 1997.№10.С.7

  43. Штырова И.А. «Современное состояние кредитного риск-менеджмента» // «Бизнес и банки» - №46-2003-с.2

  44. http://www.bank.gov.ua

  45. http://www.fc.kiev.ua

Приложение А

Структура кредитного риска

Приложение Б

Этапы оценивания кредитоспособности заемщика

Приложение В

Показатели анализа кредитоспособности заемщика - юридического лица

Показатель

Формула расчета

Нормативное значение

1

2

3

1. Показатели ликвидности

1.1. Коэффициент мгновенной ликвидности (КЛ1) (НБУ)

КЛ1=АВ/ТО,

где Ав — высоколиквидные активы = Денежные средства + их эквиваленты + Текущие финансовые инвестиции;

ТО — текущие (краткосрочные) обязательства =

= Краткосрочные кредиты + Расчеты с кредиторами

>0,25

1.2. Коэффициент текущей ликвидности (КЛ2) (НБУ)

КЛ2=Ал / ТО ,

где Ал — ликвидные активы = Высоколиквидные активы + Дебиторская задолженность + Векселя получены

>0,5

1.3. Коэффициент общей ликвидности (КЛ) (НБУ)

КЛ = Ао / ТО ,

где Ао — оборотные активы

>2,0

2. Показатели задолженности

2.1. Коэффициент покрытия основных средств

Основные средства / Собственный капитал

0,75...1

2.2. Коэффициент

краткосрочной

задолженности

Краткосрочные обязательства / Собственный капитал

>0,5

2.3. Коэффициент покрытия общей задолженности

Общая сумма обязательств / Собственный капитал

<2

3. Показатели погашения долга

3.1. Коэффициент денежного потока

Прибыль - Налоги + Амортизация - Дивиденды

= 1

Ссуды со сроком погашения до одного года

3.2. Коэффициент процентных выплат

Прибыль к уплате налогов + Процентные платежи

>1

Процентные платежи

4. Финансовая Устойчивость

4.1. Коэффициент маневренности собственных средств (КМ) (НБУ)

КМ = (Ск-Ан)/Ск,

где Ск — собственный капитал предприятия;

Ан — необратимые активы

>0,5

4.2. Коэффициент независимости (КН) (НБУ)

Кн = Зк/Ск,

где Зк — привлеченные средства (долгосрочные и текущие обязательства)

>1,0

5. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

5.1. Коэффициент обращения дебиторских счетов

Средняя сумма дебиторских счетов х 365 / Сумма продажи в кредит

5.2. Коэффициент

обращения

запасов

Запасы х 365

Себестоимость проданных товаров

5.3. Коэффициент обращения кредиторской задолженности

Счета к выплате х 365 Сумма покупок

Продолжение приложения В

1

2

3

6. Показатели рентабельности

6.1. Рентабельность активов Rа (НБУ)

Rа = Пч /А

где Пч — чистая прибыль; А — активы

Увеличение

6.2. Рентабельность продажи Рп(НБУ)

Rп = Пч/ОР,

где ОР - объем реализации продукции (без НДС)

6.3. Рентабельность акционерного капитала

Чистая прибыль х 100 / Акционерный капитал

7. Показатели оценки средств заемщика

7.1. Коэффициент обеспечения собственными источниками

Источника собственных средств / Валюта баланса

>0,5

7.2. Соотношение неликвидных и ликвидных средств

Основные средства + Прочие внеоборотные активы

1,0

Запасы + Расхода + Денежные средства + + Расчеты + Другие активы

7.3. Соотношение собственных и ссудных средств

Собственные средства - (Основные средства + Прочие внеоборотные активы)

>0,5

Кредиты, ссуды и расчеты с кредиторами всех видов

8. Денежные потоки

Отношение чистых поступлений в сумму основного долга

(Псм - (Зм*n)-НП) / СК

Псм — среднемесячные поступления на счета заемщика на протяжении трех последних месяцев (за исключением кредитных средств);

n — количество месяцев действия кредитного соглашения;

Зм — ежемесячные условно-постоянные денежные платежи заемщика (административно-хозяйственные расходы и т.п.);

Нп — налоговые платежи и сумма других обязательств перед кредиторами, которые должны быть уплачены из счета заемщика, кроме сумм обязательств, срок погашения которых превышает срок действия кредитного соглашения (по данным последнего баланса);

СК — сумма кредита и проценты за ним

Приложение Г

Общая схема анализа кредитоспособности и методов оценки кредитного риска

Приложение Д

Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»

АКТИВ

2007

2008

01.12.2009

Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка

448681

642073

1025623

Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины

106

18825

10853

Средства в других банках

552003

877025

1031068

Ценные бумаги в портфеле банка

235903

1390909

638054

Ценные бумаги в портфеле банка на продажу

75830

85880

40592

Кредиты и задолженность клиентов

5786550

11129351

14743637

Основные средства и нематериальные активы

116735

156616

156378

Нематериальные активы

 

 

 

Насчитанные доходы к получению

91898

191646

415584

Отсроченный налоговый актив

 

6912

6912

Прочие активы

32528

135132

134463

Отсроченные активы, предназначенные для продажи

45

62

 

Всего активов

7340279

14634431

17599454

ПАССИВ

 

 

 

Средства на счетах юридических лиц

1940293

4437162

3237028

Средства на счетах физических лиц

3089246

4530039

6334910

Задолженность перед НБУ

 

 

0

Задолженность перед банками

1300485

3503589

5153838

Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком

0

0

0

Долговые ценные бумаги эмитированные банком

0

0

0

Начисленные затраты к уплате

102886

157134

248586

Отсроченные налоговые обязательства

4134

2289

2280

Прочие обязательства

205250

218885

138275

Всего пассивов

6642294

12849098

15114917

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

 

 

 

Уставной капитал

519000

1276500

2000000

Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка

60847

161534

316088

Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов

16315

16796

16772

Резервы переоценки ценных бумаг

20

50557

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

116

392

425

Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения

101687

279554

151252

Всего собственный капитал

697985

1785333

2484537

Всего пассивов

7340279

14634431

17599454